9. Сущность и последовательность разработки плана по труду и кадрам.
цель разработки плана, понятие персонала, структура персонала промышленного предприятия, основные разделы плана, исходные данные для расчетов, связь с другими разделами плана предприятия, особенности расчета численности рабочих и служащих.
Планирование потребности фирмы в персонале, необходимом для выполнения плана производства и реализации продукции, осуществляется в плане по труду и персоналу.
Значение и роль плана по труду и персоналу фирмы определяются следующим моментами:
затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации продукции и ее конкурентоспособность;
персонал фирмы является важнейшим фактором производства. Именно от него зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства и предметы труда, насколько успешно работает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна разрабатываться и осуществляться кадровая политика служащая исходной базой для планирования персонала;
Целью разработки плана по труду и персоналу является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности фирмы в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.
Процесс планирования труда является составной частью тактического планирования.
Планирование персонала охватывает планирование труда и планирование оплаты труда. Для этого в плане по труду и персоналу выделяются три раздела: план по труду; план по численности персонала и план по заработной плате.
Содержание и информационные связи плана по труду и персоналу с другими разделами тактического плана фирмы представлены на рис.
В плане по труду и численности фирмы рассчитываются показатели производительности труда; определяется трудоемкость изготовления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска, численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и ее структурных подразделений, численность высвобождаемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; намечаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва, и т.д.
Содержание и информационные связи плана по труду и персоналу с другими разделами
тактического плана
План по труду и персоналу связан с основными разделами тактического плана
План по труду и персоналу разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предприятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности, что находит свое отражение в соответствующем разделе тактического плана.
Финансовый план и план по фондам характеризуют экономические возможности и результативность хозяйственной деятельности, определяют размер средств, направляемых на оплату труда, и влияют на величину затрат на содержание персонала фирмы. В свою очередь величина затрат на содержание персонала влияет на уровень издержек фирмы и отражается в плане по издержкам.
План инноваций фирмы содержит мероприятия по совершенствованию организации труда, а также другие инновации (нововведения), прямо или косвенно связанные с уменьшением или увеличением численности персонала и затрат на его содержание в планируемом периоде. На основе этого раздела тактического плана формируются требования к квалификационно-профессиональному уровню персонала фирмы исходя из планируемых изменений в технике, технологии, организации производства, труда и управления.
В соответствии с указанными требованиями в плане по труду и персоналу составляется план развития персонала, который устанавливает задания по приему новых сотрудников, сокращению или переводу работников на другую работу, подготовке, переподготовке и повышению квалификации персонала фирмы. С учетом плана развития персонала и тактических целей фирмы уточняются функции, полномочия и ответственность структурных подразделений фирмы, производственная и организационная структура, составляется новое штатное расписание, а также планируются другие реструктуризационные мероприятия. В процессе планирования развития персонала формируется кадровый резерв работников на выдвижение на более высокие должности (реестр кадров фирмы). Основная цель планирования развития персонала — повышение эффективности использования трудового потенциала фирмы.
В процессе планирования труда и численности выполняются следующие плановые расчеты:
анализируется выполнение плана по труду и численности за предшествующий период;
рассчитываются плановые показатели производительности труда;
определяется нормативная трудоемкость изготовления единицы продукции, работ и товарного выпуска;
рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего;
рассчитывается потребность в персонале, его плановая структура и движение;
планируется развитие персонала.
Алгоритм планирования потребности в персонале
Планирование персонала фирмы включает обоснование следующих основных показателей труда и заработной платы: а) численности работников, б) фонда заработной платы, в) производительности труда, г) средней заработной платы, д) средств на выплаты социального характера.
Критериями расчетов плана персонала являются планы фирмы: по объему деятельности, по прибыли, по издержкам, в том числе принимается во внимание предполагаемая сумма средств на заработную плату. Планирование персонала фирмы рекомендуется начинать с расчета численности работников в рамках предполагаемого объема работ и суммы средств на заработную плату.
Численность персонала определяется:
а) по категориям, в том числе служащим (руководителям, инженерно-техническим работникам и другим специалистам, младшему обслуживающему персоналу) и рабочим (основным и вспомогательным),
б) по профессиям, специальностям и квалификации,
в) по цехам, отделам, подразделениям и филиалам фирмы.
С учетом времени работы определяются постоянные, временные и сезонные работники, работники для выполнения разовых работ.
В соответствии с методикой численность работников фирмы определяется на основании:
• планового объема деятельности, в том числе по периодам,
• предполагаемого количества рабочих мест,
• норм выработки,
• бюджета времени одного работника,
• особенностей трудовой деятельности.
Определяется численность: явочная, списочная и среднесписочная, общая.
Расчет численности работников по категориям рекомендуется производить в такой последовательности:
сначала определяется численность основных работников, затем, вспомогательных и, наконец, служащих, в том числе специалистов.
Определив общую численность основных рабочих, далее распределяют их численность по профессиям, специальностям и квалификациям согласно ETC и аттестационному решению.
Численность вспомогательных рабочих может определяться различными методами, в том числе:
по трудоемкости выполняемых работ и нормам выработки
по нормам обслуживания,
с учетом рабочих мест основной работы,
по нормативам численности при обслуживании отдельных объектов.
Плановый расчет потребности в служащих, в т.ч. в специалистах, выполняется обычно на основе планового объема работы, а также с учетом потребности в функциях управления и условий деятельности.
Плановая численность работников отражается в штатном расписании фирмы, которое обычно утверждается на год. В штатном расписании указываются управленческие подразделения фирмы, должности, плановое количество единиц работников каждой должности, специальности и квалификации, а также тарифные ставки или должностные оклады работников. В отдельные периоды времени плановая численность работников может отличаться от штатной в связи с изменениями объемов деятельности.
Определение средств на заработную плату происходит на основе плана численности работников и установленных им должностных окладов (тарифных ставок), которые учитывают минимальный размер оплаты труда фирмы (не ниже государственного) и разряд работника по ETC.
Плановый фонд заработной платы включает суммы средств согласно инструкции о составе фонда заработной платы и составе выплат социального характера. Обоснование этих средств требует проверки направлений их использования по категориям работников фирмы, чтобы удельный вес премиальных выплат рабочих не был ниже удельного веса премиальных выплат служащих, особенно руководящего состава.
После обоснования направлений расходования средств ФЗП может быть составлена смета на год с поквартальной разбивкой сумм. Данные таблицы показывают необходимые направления расходования средств по периодам, а также общую сумму имеющихся в плане средств на заработную плату с учетом неиспользованных остатков фонда прошлых периодов.