КИПы (2) / 48.Нефтекумск
.pdf51
Приоритетными направлениями деятельности органов местного самоуправления города Нефтекумска в области доходов бюджета являлись:
обеспечение роста объема собственных доходов бюджета; повышение уровня собираемости налоговых платежей, сокращение задолженности по ним;
совершенствование администрирования поступающих платежей.
Анализ поступления собственных доходов за последние два года
показывает их стабильность поступления в бюджет.
В 2010 году исполнение доходной части бюджета в части собственных
доходов составило 106,3%.
Дополнительно полученные доходы направлены на развитие
социальной и инженерной инфраструктуры города, материально-
техническое оснащение бюджетных учреждений.
Анализ структуры доходов бюджета показывает, что налоговые доходы возросли в период с 2008 по 2010 года с 48% до 68%, неналоговые доходы
(включая доходы от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности) – увеличились соответственно с 7% до 14%, безвозмездные перечисления – уменьшились с 45,2% до 18%.
В структуре налоговых доходов преобладают отчисления от
федеральных (налог на доходы физических лиц) и местных налогов.
Структура собственных доходов (в разрезе налоговых и неналоговых
доходов) в 20082011 гг.:
|
Виды доходов |
|
|
|
|
|
Удельный вес |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2008г. |
|
|
2009г. |
|
|
2010г. |
|
|
2011г. |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от уплаты налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
на доходы физических лиц |
46,6% |
|
52,8% |
|
52,2% |
|
60,2% |
|
||||||
(НДФЛ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Доходы от уплаты налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
на совокупный доход |
0,3% |
|
0,2% |
|
0,1% |
|
0,3% |
|
||||||
(единый |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
сельскохозяйственный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52
налог) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от уплаты налога |
|
|
|
|
|
на имущество физических |
6,2% |
7,5% |
6,7% |
1,3% |
|
лиц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от уплаты |
|
5,0% |
7,6% |
5,8% |
|
транспортного налога |
|
||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Доходы от уплаты |
8,0% |
17,5% |
14,9% |
12,4% |
|
земельного налога |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Доходы от имущества, |
|
|
|
|
|
находящегося в |
|
|
|
|
|
государственной и |
9,0% |
7,8% |
11,8% |
11,0% |
|
муниципальной |
|||||
|
|
|
|
||
собственности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от реализации |
|
|
|
|
|
материальных и не |
10,4% |
6,0% |
4,9% |
7,3% |
|
материальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от |
|
|
|
|
|
предпринимательской |
|
|
|
|
|
деятельности и иной |
0,7% |
2,5% |
1,2% |
0,8% |
|
приносящей доход |
|
|
|
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от уплаты |
0,3% |
0,3% |
0,2% |
0,5% |
|
штрафных санкций |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Другие доходы |
18,5 |
0,4% |
0,4% |
0,4% |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
100% |
100% |
100% |
100% |
|
|
|
|
|
|
Наибольший удельный вес составляет налог на доходы физических
лиц. В 2011 году доля этого налога повышается до 60,2%.
53
Особое внимание администрация города уделяет собираемости налога на доходы физических лиц. Разработаны мероприятия, направленные на вывод из тени заработной платы и на увеличение заработной платы до уровня прожиточного минимума. Проводится активная работа комиссии по легализации заработной и работы с недоимщиками. Результатом этой работ является рост поступлений налоговых доходов в бюджет, снижения недоимки.
При положительной динамике величины местных налогов, их доля в общей сумме доходов падает в связи с увеличением безвозмездных поступлений в бюджет города.
Местные налоги в доходах бюджета города Нефтекумска:
Доходы |
2008 г |
2009г 2009/2008гг. |
2010г. |
2010/2009 г.г. |
2011 г. |
2011/2010 г.г. |
|||
|
|
Абс. |
Темп. |
|
Абс. |
Темп |
|
Абс. |
Темп. |
|
|
изм |
Изм., |
|
изм |
. |
|
изм |
Изм., |
|
|
|
% |
|
|
Изм., |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
Налог на |
1601 |
2684 |
1083 |
67,6 |
2571 |
-113 |
-4,2 |
389 |
-2182 |
-84,9 |
имущест |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
во физ. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лиц (тыс. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
руб) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Земельн |
1374 |
5606 |
4232 |
408,0 |
5741 |
135 |
2,4 |
3801 |
-1940 |
-33,8 |
ый налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(тыс. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
руб) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
2975 |
8290 |
5315 |
278,6 |
8312 |
22 |
0,3 |
4190 |
-4122 |
|
-49,6 |
местных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
налогов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(тыс.руб) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
64379 |
58579 |
-5800 |
-9 |
47139 |
-11440 |
-19,5 |
74843 |
27704 |
|
+58,8 |
доходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уд. вес |
4,6 |
14,2 |
|
|
17,6 |
|
|
|
|
|
|
местных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
налогов в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
общей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сумме |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В доходах бюджета города Нефтекумска значительную долю представляют безвозмездные перечисления из регионального и районного бюджетов.
В безвозмездных перечислениях наибольший удельный вес составляют дотации бюджету города Нефтекумска на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.
Проведенный анализ позволяет отметить превышение собственных доходов бюджета над объемами финансовой помощи из других бюджетов. С
другой стороны, очевидно, что 25% доходов бюджета составляют источники на которые органы местного самоуправления не имеют возможности воздействовать.
55
Поступление собственных доходов |
|
|
|
в бюджет МО г. Нефтекумска |
|
|
|
|
|
2008 |
|
|
|||
|
|||
за 2008-2010 гг., тыс. руб. |
|
|
2009 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
2010 |
|
|
||
|
|
||
|
|
|
|
40000 |
|
|
38447 |
35000 |
35653 |
30000 |
|
25000 |
25658 |
20000
15000
10000
5000
0
Очевидна социальная направленность расходов местного бюджета города Нефтекумска. Удельный вес расходов на социальную политику,
здравоохранение и спорт, культуру и услуги жилищно-коммунального
хозяйства составляет около 80%.
Основные параметры бюджета города Нефтекумска 2008-2011 гг.:
ПОКАЗАТЕЛИ |
|
2008г. |
|
2009 г. |
|
2010 г. |
|
2011 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы бюджета |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
Налоговые и |
|
|
|
|
|
|
33662,5 |
|
неналоговые доходы |
|
35247,5 |
|
35653,0 |
|
38447,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на доходы |
|
|
|
|
|
|
21046,5 |
|
физических лиц |
|
17198,1 |
|
18820,9 |
|
20068,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Налоги на совокупный |
65,5 |
|
63,4 |
|
35,4 |
|
49,0 |
|
налог |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество |
|
1600,6 |
|
2683,8 |
|
2571,5 |
|
389,3 |
физических лиц |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
56
Транспортный налог |
|
1778,1 |
2906,9 |
2343,3 |
|
|
|
|
|
Земельный налог |
1373,6 |
5605,6 |
5741,4 |
3800,6 |
|
|
|
|
|
Прочие налоговые |
688,1 |
632,4 |
130,3 |
119,8 |
доходы |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Неналоговые доходы |
4559,0 |
5186,0 |
6546,8 |
5739,0 |
|
|
|
|
|
Доходы от |
|
|
|
210,0 |
предпринимательской |
9762,6 |
882,8 |
446,1 |
|
и иной приносящей |
|
|||
|
|
|
|
|
доход деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные |
|
|
|
|
перечисления от |
|
|
8692,3 |
|
других бюджетов |
29131,5 |
22925,7 |
|
|
|
|
|||
бюджетной системы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дотация на |
|
|
|
107,4 |
выравнивание |
15869,0 |
8762,9 |
492,5 |
|
бюджетной |
|
|||
|
|
|
|
|
обеспеченности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дотация на поддержку |
|
|
|
9795,0 |
мер по обеспечению |
|
7251,0 |
7433,0 |
|
сбалансированности |
|
|
||
|
|
|
|
|
бюджетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие дотации |
|
|
|
271,4 |
|
|
|
|
|
Субсидии бюджетам |
|
|
|
15292,8 |
муниципальных |
13262,5 |
6911,8 |
766,8 |
|
образований |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Субвенции бюджетам |
|
|
|
|
муниципальных |
|
|
|
|
образований |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ДОХОДОВ |
64379,0 |
58578,7 |
47139,4 |
74843,2 |
|
|
|
|
|
57
|
|
|
|
|
|
Заработная плата |
9087,9 |
11321,9 |
11002 |
|
12277,4 |
(КОСГУ 211) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие выплаты |
433,1 |
433,7 |
356 |
|
290,3 |
(КОСГУ 212) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисления на |
|
|
|
|
|
выплаты по оплате |
2220,9 |
2768,1 |
2992 |
|
4223,4 |
труда (КОСГУ 213) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Услуги связи (КОСГУ |
342,5 |
420,5 |
423 |
|
470,4 |
221) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные услуги |
181,5 |
153,2 |
297 |
|
127,9 |
(КОСГУ 222) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммунальные услуги |
1422,1 |
4596,3 |
6058 |
|
2673,3 |
(КОСГУ 223) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Арендная плата за |
|
|
|
|
|
пользованием |
|
14,4 |
475 |
|
|
имуществом (КОСГУ |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
224) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Работы и услуги по |
|
|
|
|
|
содержанию |
29360,1 |
12774,9 |
7102 |
|
1687,7 |
имущества (КОСГУ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
225) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие работы и |
8143,6 |
8568,8 |
5339 |
|
2549,5 |
услуги (КОСГУ 226) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные |
|
|
|
|
|
перечисления |
|
|
|
|
|
муниципальным |
4515,2 |
5088,2 |
14756 |
|
36352,10 |
организациям |
|
|
|
|
|
(КОСГУ 241) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58
Безвозмездные |
|
|
|
|
|
перечисления другим |
|
386,3 |
595 |
|
|
бюджетам бюджетной |
|
|
|||
|
|
|
|
||
системы РФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Социальное |
|
|
|
|
|
обеспечение (КОСГУ |
1686,4 |
850,1 |
939 |
1717 |
|
260) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
3006,4 |
1959,4 |
1449 |
1642 |
|
(КОСГУ 290) |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости |
|
|
|
|
|
основных средств |
5695,5 |
1324,5 |
2178 |
15596,7 |
|
(КОСГУ 310) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материальные |
1111,7 |
719,9 |
955,8 |
1067,8 |
|
затраты (КОСГУ 340) |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
67206,9 |
51380,2 |
54916,8 |
80039,5 |
|
|
|
|
|
|
|
Профицит (+) / |
-2827,9 |
7198,5 |
-7777,4 |
-5196,3 |
|
Дефицит (-) |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Источники |
|
|
|
|
|
финансирования |
2827,9 |
|
7777,4 |
5196,3 |
|
дефицита бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатки средств |
2827,9 |
|
7777,4 |
5196,3 |
|
бюджета |
|
||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Справочно: остатки |
7873,8 |
15072,4 |
7295 |
|
|
средств бюджета всего |
|
||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
из них не имеющие |
2297,5 |
3670,4 |
6528,2 |
|
|
целевое назначение |
|
||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Эффективность формирования и использования местного бюджета
может быть обеспечена только на основе комплексных мер развития
экономики города.
2. ВЫБОР ЦЕЛЕЙ И РАЗРАБОТКА СЦЕНАРИЕВ БУДУЩЕГО
59
Результаты комплексного анализа ситуации в моногороде Нефтекумске позволили сформулировать главную цель плана социально-экономического развития и определить ключевые задачи.
Целью плана является обеспечение экономической и социальной стабильности за счет диверсификации городской экономики и создания условий для повышения качества жизни населения.
Поиск собственного пути развития муниципального образования осложнен комплексом проблем социально-экономического характера,
причиной которых во многом являются снижением объема добычи нефти и газа, связанные с природными причинами.
Многие жители перестают видеть перспективу для дальнейшей жизни и работы в городе. Переломить ситуацию, создать условия для достойной жизни на родной земле возможно лишь при всестороннем использовании внутренних ресурсов, развитии перспективных направлений экономики и качественном улучшении среды проживания.
Планирование устойчивого развития города возможно лишь при кардинальном, качественно новом подходе к решению «старых» проблем.
В числе основных проблем города Нефтекумск:
высокая степень моноструктурности экономики города;
недостаточная развитость инфраструктуры;
Для решения указанных проблем город планирует в будущем
достижение следующих задач:
2.1.Повышение финансовой устойчивости градообразующего
предприятия.
Для осуществления цели необходима реализация инвестиционных проектов предприятия ООО «РН-Ставропольнефтегаз» по строительству:
установки очистки и переработки газа, комплекса подепарафинизации нефти,
газопоршневой станции. Задачами данных проектов является повышение эффективности газового и нефтяного бизнеса, производство новых
60
востребованных видов продукции, что приведет к росту налоговых отчислений в муниципальный бюджет, позволит создать дополнительные рабочие места со стабильной заработной платой.
2.2. Преодоление моноструктурности экономики посредством
диверсификации экономики.
Экономика должна быть взаимокомпенсирующей на случай возникновения рисковых ситуаций. Преобразование действующих и создание новых производств, опирающихся на имеющийся ресурсный потенциал города, обеспечит конкурентоспособность выпускаемой продукции и позволит осуществить выход на новые рынки сбыта.
Стратегия развития железнодорожного транспорта в Российской Федерации до 2030 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 июня 2008 года № 877-р, предусматривает строительство новой железнодорожной линии Буденновск-Нефтекумск-
Кизляр. Реализация инвестиционного проекта ОАО «РЖД» по строительству новой железнодорожной ветки намечено на 2016 год.
2.3. Развитие малого и среднего предпринимательства.
Реализация цели обеспечит устойчивое развитие малого и среднего бизнеса, как важнейшего компонента формирования оптимальной территориальной и отраслевой экономики, как способа создания новых рабочих мест, рационального использования природных, материальных и трудовых ресурсов, как одного из источников пополнения бюджета.
Задачи поддержки и развития малого и среднего предпринимательства: диверсификации сфер деятельности (производство, строительство, здравоохранение, сельское хозяйство), устранение сложившихся
диспропорций; решение проблем занятости трудоспособного населения;