- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Аннотация
- •Цели и задачи курса «налоговое право»
- •Календарно-тематический план курса офо
- •Рабочая программа курса «налоговое право»
- •Тема 1. Возниковновение и развитие налогобложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды. Налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Налоговая система российской федерации
- •Тема 6. Налоговые льготы
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 9. Налоговые администрации
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 14. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Учебно-методическое и дидактическое обеспечение курса Научная литература Основная
- •Дополнительная
- •Дополнительная рекомендуемая
- •II. Нормативные акты
- •III. Материалы судебной практики
- •Планы семинарских занятий для студентов дневного отделения тема: Понятие и значение налогов, их виды. Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая система рф Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые льготы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые администрации Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые споры и их разрешение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Планы семинарских занятий для студентов заочного отделения тема: налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Глоссарий
- •Контрольные тесты
- •1.Законодательство рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •3. Действие Налогового кодекса рф распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это:
- •20. Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
- •30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
- •График самостоятельной работы студента офо
- •График самостоятельной работы студента офо
Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
Конституция РФ от 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. 25 дек.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки 521400 «Юриспруденция» / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 495 с.
Крохина Ю. А. Налоговое право. Учебник 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2011. - 452 с. // www.biblioclub.ru,
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт. 2012. - 452 с. . // www.biblioclub.ru
Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
1. Понятие, структура и содержание налоговых правоотношений.
2. Объект налоговых правоотношений. Общая характеристика.
3. Субъекты налоговых правоотношений. Общая характеристика.
4. Понятие и классификация налогоплательщиков.
Контрольные вопросы
Раскройте понятие, структуру и содержание налоговых правоотношений.
Охарактеризуйте права и обязанности участников налоговых правоотношений.
Охарактеризуйте объект налоговых правоотношений.
Охарактеризуйте правовой статус субъектов налоговых правоотношений.
Охарактеризуйте правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов, их представителей.
Охарактеризуйте правовой статус законных и уполномоченных представителей в налоговых правоотношениях.
Охарактеризуйте правовой статус взаимозависимых лиц.
Раскройте основания разделения налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов для целей налогообложения.
Раскройте особенности правового положения налогоплательщиков - иностранных граждан и организаций.
Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
ИФНС № 5 города Краснодара провела выездную налоговую проверку соблюдения ООО «Урожай» налогового законодательства за период с 1 января 2006 по 1 января 2007 года, в результате которой установила факты неудержания с физических лиц и неперечисления в бюджет налога на доходы физического лица. По результатам проверки был составлен акт и вынесено решение о привлечении ООО к ответственности на основании статьи 123 НК РФ. Однако общество с вынесенным в отношении него решением не согласилось, поскольку часть заработной платы выплачивало в 2006 - 2007 годах не денежными средствами, а производимыми им товарами. По мнению ООО, налог с доходов, получаемых работниками в натуральной форме, не подлежал удержанию, а, следовательно, нет оснований для привлечения налогового агента к ответственности по статье 123 НК РФ. Охарактеризуйте понятие, структуру и содержание возникшего налогового правоотношения. Раскройте права и обязанности его участников. Обоснуйте позиции сторон.
Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
Постоянное представительство в налоговых правоотношениях.
Пределы налоговой юрисдикции государства в отношении налогоплательщиков.
Особенности правового положения налогоплательщиков - иностранных граждан и организаций.