- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Аннотация
- •Цели и задачи курса «налоговое право»
- •Календарно-тематический план курса офо
- •Рабочая программа курса «налоговое право»
- •Тема 1. Возниковновение и развитие налогобложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды. Налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Налоговая система российской федерации
- •Тема 6. Налоговые льготы
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 9. Налоговые администрации
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 14. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Учебно-методическое и дидактическое обеспечение курса Научная литература Основная
- •Дополнительная
- •Дополнительная рекомендуемая
- •II. Нормативные акты
- •III. Материалы судебной практики
- •Планы семинарских занятий для студентов дневного отделения тема: Понятие и значение налогов, их виды. Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая система рф Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые льготы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые администрации Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые споры и их разрешение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Планы семинарских занятий для студентов заочного отделения тема: налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Глоссарий
- •Контрольные тесты
- •1.Законодательство рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •3. Действие Налогового кодекса рф распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это:
- •20. Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
- •30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
- •График самостоятельной работы студента офо
- •График самостоятельной работы студента офо
30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
Возникновение и развитие налогообложения
Налоги и сборы как источники государственных доходов
Функции налогов.
Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
Виды налогов и основания их классификации.
Понятие и значение элементов закона о налоге
7.Обязательные элементы закона о налоге
Факультативные элементы закона о налоге
Понятие, предмет и метод налогового права
Принципы (основные начала) налогового права
Источники налогового права
Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
Принятие и введение в действие законов о налогах и cборах
Налоговые правоотношения, понятие и структура
Наука налогового права
Понятие налоговой политики и методы ее осуществления
Понятие и основные параметры налоговой системы
Принципы организации и функционирования налоговой системы
Системы налогов и сборов
Федеральные налоги
Налог на добавленную стоимость
Налог на доходы физических лиц
Региональные налоги
Местные налоги
Понятие и виды налоговых льгот
Изменение срока уплаты налогов налогообложения
Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения
Правое положение налогоплательщиков
Налогообложение иностранных физических и юридических лиц
Правовое положение постоянных представительств.
Налоговые агенты, их права и обязанности
Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
Общий порядок исполнения налоговой обязанности
Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.
Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени
Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности
Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
Понятие и состав налоговых администраций
Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере
Правовое положение Федеральной налоговой службы
Лица, содействующие налоговому администрированию
Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля
Учет налогоплательщиков
Порядок проведения выездных налоговых проверок
Оформление результатов налоговых проверок
Налоговая тайна
Контроль за расходами физических лиц
Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением
Выполнение банками функций агентов налогового контроля
Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
Налоговые правонарушения
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
Налоговые споры, их классификация
Подведомственность и подсудность налоговых споров
Иски, предъявляемые налоговыми органами
Административный порядок обжалования действий налоговых органов
Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах
Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ