Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения

1. Понятие и состав федеральных налогов и сборов.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

3. Акцизы. Сущность акцизного обложения.

4. Налог на прибыль (доход) организаций.

5. Подоходный налог с физических лиц.

6. Государственная пошлина.

Контрольные вопросы

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Понятие налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения.

3. Определение налогооблагаемого оборота и места реализации товаров, работ и услуг.

4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

5. Ввоз товаров на территорию РФ, не подлежащий налогообложению (освобождаемый от налогообложения).

6. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ, в том числе при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления.

7. Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

8. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).

9. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав.

10. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.

11. Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты налога при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи.

12. Особенности определения налоговой базы при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

13. Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления.

14. Акцизы. Сущность акцизного обложения.

15. Подакцизные товары и ставки.

16. Порядок использования марок акцизного сбора.

17. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

18. Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ.

19. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.

20. Особенности взимания акциза по подакцизным товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления.

21. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров.

22. Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров.

23. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок.

24. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.

25. Особенности исчисления и уплаты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции.

26. Налог на доходы физических лиц.

27. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

28. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

29. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации.

30. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.

31. Стандартные налоговые вычеты.

32. Социальные налоговые вычеты.

33. Имущественные налоговые вычеты.

34. Профессиональные налоговые вычеты.

35. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов РФ по установлению социальных и имущественных вычетов.

36. Водный налог.

37. Государственная пошлина.

38. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и арбитражных судах, мировыми судьями.

39. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом РФ и конституционными (уставными) судами субъектов РФ.

40. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий.

41. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами.

42. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий.

43. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций.

44. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины; её зачёта и возврата.

45. Налог на добычу полезных ископаемых.

46. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого.

47. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.

48. Налог на прибыль организаций.

49. Доходы от реализации.

50. Внереализационные доходы.

51. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

52. Расходы. Группировка расходов.

53. Расходы, связанные с производством и реализацией.

54. Материальные расходы.

55. Расходы на оплату труда.

56. Аммортизируемое имущество: порядок определения стоимости.

57. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп.

58. Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО с ценными бумагами.

59. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.