Основные понятия

Аккордный налог

Бюджетно-налоговая (фискальная) политика

Бюджетный дефицит

Внешний государственный долг

Внутренний государственный долг

Встроенный (автоматический) стабилизатор

Государственный бюджет

Государственный долг

Дискреционная фискальная политика

Мультипликатор государственных расходов

Налоговая система

Налоговый мультипликатор

Недискреционная фискальная политика

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция)

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика (фискальная экспансия)

Структурный бюджетный дефицит

Циклический бюджетный дефицит

Вопросы для самопроверки

1. Почему при выборе инструментов фискальной политики необходимо проводить различие между государственными закупками и трансфертами?

2. Проанализируйте преимущества и недостатки подоходного налога по сравнению с аккордным налогом. Какой налог предпочтительнее с точки зрения эффективности?

3. Всегда ли текущее значение профицита бюджета может служить основанием для принятия решений относительно будущей экономической политики? Может ли служить таким основанием значение профицита бюджета при полной занятости?

Вопросы для обсуждения

1. Какой из нижеперечисленных показателей следует рассматривать как основной критерий эффективности бюджетно-налоговой политики?

а) размер реального дефицита (излишка) государственного бюджета;

б) размер бюджетного дефицита (излишка) при полной занятости ресурсов;

в) уровень личного подоходного налога;

г) величина инфляционного воздействия встроенных стабилизаторов в экономике с полной занятостью ресурсов

Ответ обоснуйте по каждому пункту.

2. Исходя из кейнсианской модели макроэкономического равновесия, выразите значения следующих мультипликаторов: государственных расходов, автономных налогов, трансфертных платежей. Определите знаки полученных мультипликаторов, сравните их величины.

3. Верны ли приведенные ниже утверждения?

• «С увеличением налогов при сохранении величины трансфертов, величины государственных закупок и инвестиций на прежнем уровне объём сбережения уменьшится».

• «Уменьшение торгового баланса может привести к росту инвестиций, если дефицит бюджета и объем сбережений в экономике не изменятся».

• «Одновременный рост потребления и сбережений может быть связан только с увеличением трансфертов».

4. Подтвердите или опровергните следующие утверждения:

• «Уменьшение налогов обязательно приведет к увеличению дефицита бюджета».

• «Правильная экономическая политика состоит в том, чтобы постоянно поддерживать баланс бюджета».

• «Стимулирующая фискальная политика сама обеспечивает компенсацию издержек на ее проведение, поскольку увеличение доходов предприятий и граждан в стране приводит и к увеличению налоговых поступлений в бюджет».

Задачи и тесты

1. Первоначально государственный бюджет имел нулевое сальдо. В результате одновременного снижения государственных расходов и ставки налогов в два раза равновесный доход сократился на 10 %. Как в этих условиях изменится сальдо государственного бюджета:

а) станет положительным;

б) не изменится;

в) возникнет дефицит государственного бюджета?

Определите правильный ответ и докажете его математически.

2. Четко выраженная антиинфляционная фискальная политика предполагает:

а) повышение уровня налогообложения и сокращение государственных расходов;

б) сокращение и налоговых поступлений, и государственных расходов;

в) рост налогов и более высокий уровень государственных расходов;

г) снижение налогов и более высокий уровень государственных расходов.

3. Согласно концепции мультипликатора сбалансированного бюджета, равное сокращение налогов и государственных закупок:

а) не изменит уровень национального дохода и производства;

б) будет способствовать вытеснению частных инвестиций;

в) увеличит равновесный уровень национального дохода и производства;

г) вызовет движение ранее сбалансированного бюджета к дефицитному состоянию.

4. Правительство сократило свои расходы на 60 млрд руб. В результате дефицит бюджета сократился на 20 млрд руб., сбережения возросли на 10 млрд руб., располагаемый доход уменьшился на 15 млрд руб. Как и на сколько изменились следующие показатели:

а) инвестиции;

б) потребление;

в) ВВП.

5. Предположим, что правительство приняло решение сократить трансфертные платежи и одновременно увеличить государственные закупки на ту же величину, т.е. ΔG = ΔTR:

а) увеличится или уменьшится значение равновесного дохода? Проверьте это при MPC = 0,8; t = 0.25; Y₀= 600; ΔG = 10;

б) найдите значение изменения равновесного дохода ΔY₀;

в) будут ли изменения в сальдо государственного бюджета?

6. Функция потребления задана следующим образом: C = 0,8Y_d+ 100. Объем инвестиций равен 50, государственные расходы равны 200, трансферты составляют 62,5, ставка подоходного налога равна 25%:

а) вычислите равновесный уровень дохода;

б) вычислите мультипликатор;

в) чему равен бюджетный дефицит (профицит)? Чему будет равен бюджетный дефицит (профицит), когда инвестиции возрастут до 100? Как экономически объяснить его изменение вследствие роста инвестиций?

г) чему равен бюджетный дефицит (профицит), соответствующий полной занятости, если выпуск при полной занятости равен 1200? Вычислите его значение для случаев, когда инвестиции равны 50 и 100;

д) как изменится бюджетный дефицит (профицит) при полной занятости для случая, когда инвестиции равны 50, если государственные расходы возрастут на 50?

7. Рассмотрим экономику, которая функционирует только в течение двух периодов. В этой экономике предпочтения домохозяйств таковы, что они полностью выравнивают свое потребление во времени. При этом временной горизонт правительства больше, чем у домашнего хозяйства, т.е. к концу второго периода правительство имеет ненулевую величину государственного долга, в первом периоде долг отсутствует. Известно, что доход домохозяйства в первом периоде равен 200, во втором – 150, государственные закупки первого периода – 50, второго периода – 110, чистые налоги первого периода – 40, второго – 55, ставка процента – 10%. Определите:

• величину государственных расходов и величину чистых налогов, приведенных к настоящему моменту времени, величину государственного долга к концу второго периода;

• оптимальный уровень потребления домохозяйства в первом и втором периодах;

• допустим, государство изменило величину чистых налогов: в первом периоде чистые налоги равны 50, во втором – 44, но государственные расходы остались прежними. Изменилась ли при этом величина приведенных налогов, государственного долга? Каковы при этом будут личные, государственные, национальные сбережения в каждом периоде?