Страховое дело. Методичка

Федеральное агентство железнодорожного транспорта Уральский государственный университет путей сообщения

Т. С. Лессер

СТРАХОВОЕ ДЕЛО НА ТРАНСПОРТЕ

Екатеринбург

2010

Федеральное агентство железнодорожного транспорта Уральский государственный университет путей сообщения

Кафедра Экономика транспорта

Т. С. Лессер

СТРАХОВОЕ ДЕЛО НА ТРАНСПОРТЕ

Методические указания по выполнению практических работ для студентов очного отделения специальностей

060800 – «Экономика и управление на предприятии» (железнодорожный транспорт), 080102 – «Мировая экономика», 100101 – «Сервис на транспорте», 080109 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Екатеринбург

2010

УДК 658.014.1:656.2.(07) Л 51

Лессер Т.С.

Л51 Страховое дело на транспорте : Учеб. - метод. указания / Т. С. Лессер. – Екатеринбург : УрГУПС, 2010. – 104 с.

Методические указания предназначены для студентов специальностей 060800 – «Экономика и управление на предприятии» (железнодорожный транспорт), 080102 – «Мировая экономика», 100101 – «Сервис на транспорте», 080109 – «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Методические указания рекомендованы к изданию на заседании кафедры экономики транспорта, протокол № 6 от 23.03.2010 г.

Автор: Т. С. Лессер – ст. преподаватель кафедры экономики транспорта, УрГУПС

Рецензент: Л. М. Алексеева, доцент кафедры экономики транспорта, канд. экон. наук, УрГУПС

ãУральский государственный университет путей сообщения (УрГУПС), 2010

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………………………………………………………….........4

Тема 1 Страховые премии и страховые тарифы в рисковом страхо-

вании………………………………………………………………………...5

Тема 2 Страховые резервы Тема 3 Определение ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества

Тема 4 Платежеспособность и финансовая устойчивость страхового предприятия Тема 5 Перестрахование

Тема 6 Бухгалтерский учет в страховых компаниях Библиографический список Приложениия

3

ВВЕДЕНИЕ

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки и соответственно предметом изучения данной учебной дисциплины, которая освещает фундаментальные вопросы теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функций, роли и сферы применения в современном обществе. Она также изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования, методику исчисления страховых тарифов, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования, страхования внешнеэкономических интересов страны, другую информацию. Содержание практических занятий позволяет получить необходимую сумму знаний, соответствующую требованиям, предъявляемым к специалистам высшей квалификации в области страхования.

Курс «Страховое дело на транспорте», «Страхование», «Страхование и риски» изучается в тесной взаимосвязи с курсами: статистика, бухгалтерский учет, инвестиционный менеджмент, технико-экономический анализ деятельности предприятия, основы внешнеэкономической деятельности, маркетинг, налоговая система, банковское дело на транспорте.

Цель практических занятий – помочь студенту глубже изучить предмет и его основные положения, которые трудно усваиваются при самостоятельной работе, научить аналитически подходить к материалу, привить навыки самостоятельного анализа и практических расчетов.

Практические занятия проводятся по следующим темам: «Методические основы расчета страховой премии и страхового тарифа», «Страховые резервы», «Баланс страховой компании», «Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика», «Перестрахование», «Имущественное страхование».

4

ТЕМА 1. СТРАХОВЫЕ ПРЕМИИ И СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ В РИСКОВОМ СТРАХОВАНИИ

Если страхование не предусматривает накопления средств, то такое страхование называют рисковым.

1.1. Показатели страховой статистики

Для расчета тарифов используют данные страховой статистики (абсолютные показатели) за год, с помощью которых рассчитывают качественные (относительные) показатели: убыточность, вероятность страхового случая, тяжесть ущерба и т. п.

1. Вероятность страхового события q за определенный период вре-

мени, например за год, – отношение количества страховых случаевn за этот период к числу застрахованных объектов N:

q = n	(1.1)
N ,

где n – количество страховых случаев; N – число застрахованных объектов.

2. Убыточность страховой суммы, У – отношение суммарного возмещения по страховым случаям(суммарный иск) В, произошедшим в отчетном периоде, к совокупной страховой сумме S застрахованных объектов:

n

å B

У =

n × B

× q

i=1

=

=

К

у

,

(1.2)

N

N × S

å S k

k =1

N

1

n

1

B

где

B

=

åBi ,

S

=

åSk ,

К

у

=

– соответственно средние вели-

S

n i=1

N k =1

чины страхового возмещения, страховой суммы и коэффициента тяжести ущерба (убыточности S).

5

1.2. Элементы теории вероятностей

Случайная величина (математическое ожидание) n:

n = N × q .	(1.3)
Дисперсия – математическое ожидание	квадрата отклонения случай-

ной величины, равного сумме квадратов отклонений всех возможных значений случайной величины от центра распределения, умноженных на соответствующие вероятности. Характеризует абсолютную величину рассеивания случайной величины, рассчитывается по формуле

Дn = å(n -

n

)2 ×qn .

(1.4)

Среднеквадратическое (стандартное) отклонение, R – характеризует абсолютную величину рассеивания случайной величины. Для того чтобы получить характеристику рассеивания, имеющую такую же размерность, как случайная величина и ее математическое ожидание, используют квадратный корень из дисперсии. Эту величину называют среднеквадратическим отклонением:

Rn = Дn .

(1.5)

Коэффициент вариации Vn – используется в качестве относительной характеристики рассеивания. Рассчитывается как отношение среднеквадратического отклонения к математическому ожиданию n:

V =

R

Ry

R

n

=

=

b

.

(1.6)

n

n

y

K y

Встраховании возможны только 2 исхода:

1)страховой случай с вероятностью q;

2)отсутствие страхового случая с вероятностью 1 – q.

Если вероятность страхового случая равна q, то:

1) среднее значение случайной величины (число страховых случаев) рассчитывается:

n = N × q ;

(1.7)

6

2)	дисперсия рассчитывается:
	Дn = N × q(1 - q) ;	(1.8)
3)	коэффициент вариации рассчитывается:

	V =	1 - q
		N × q .		(1.9)
	n

Если вероятность страхового случая много меньше единицы (q <<

1)то:

1)среднее значение случайной величины (число страховых случаев) рассчитывается:

n = N × q ;

(1.10)

2) дисперсия рассчитывается:

Д n = n

(1.11)

3) коэффициент вариации рассчитывается:

Vn =1/ n

(1.12)

1.3. Основные принципы расчета страховой премии и страхового тарифа

Нетто-премия Рн и нетто-ставка Тн состоят из двух частей:

– основной части: Рн0 ,Тн р

– рисковой надбавки:	Рн р , Тн р :
Рн	= Рн	+ Рн	р	,	(1.13)
	0
Тн = Тн0		+ Тн р .			(1.14)

7

1.3.1. Расчет основной части нетто-премии, нетто-ставки

А. В результате страхового случая происходитполное уничтожение объекта.

1. Суммарная величина страхового возмещения В:

В = n S,

(1.16)

где: В – страховое возмещение;

n – количество страховых случаев; S – страховая сумма объекта.

2.	Основная часть нетто-премии за 1 застрахованный					объект соста-
вит:
	Pn0 =		В		= qS .	(1.17)
			N
3.	Основная часть нетто-ставки рассчитывается:
	Tn0 =	Pn0			= q .	(1.18)
			S

Б. В результате страхового случая происходитчастичное поврежде-

ние (ущерб) объекта.

Величина страхового возмещения В в этом случае меньше страховой суммы S, а их отношение называется коэффициентом тяжести ущерба, или коэффициентом убыточности страховой суммы.

1. Коэффициент тяжести (убыточности страховой суммы) ущерба

Ку:

К у	=	В	.	(1.19)
		S

8

2. Основная часть нетто-премии (взноса) составит:

Р =

В

=

В × n

= q

В

.

(1.20)

н0

N

N

3. Основная часть тарифной нетто-ставки составит:

Тн0 =

Рн0

= q

у ,

К

(1.21)

S

где Ку – коэффициент тяжести ущерба (убыточности S).

Черта над B и Ку означает, что берутся средние величины.

1.3.2. Расчет рисковой надбавки к нетто-премии и нетто-ставке

Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к основной части нетто-премии по риску делают рисковую (страховую) надбавку.

Рисковая надбавка учитывает вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения; ее назначение – для финансирования случайных отклонений реального ущерба (страховых выплат) над ожидаемыми показателями.

Рисковая надбавка к нетто-премии Рп р :

Рп	р	= αРп Vв ,	(1.22)
		0
		или
Рп р		= Тп р S .	(1.23)

Рисковая надбавка к нетто-ставке Тнр :

Тн р		= αТ н0Vв ;					(1.24)
Tn		= αTn /				;
	p			n			(1.25)
		0

9