- •3. Анализ инвестиционного проекта 56
- •Анализ инвестиций в проект 56
- •Список используемой литературы 68
- •1 Современное состояние лёгкой промышленности в России
- •1.1 Современное состояние лёгкой промышленности России
- •1.2. Лёгкая промышленность n-ской области
- •1.3. Основные виды деятельности n-ской швейной фабрики зао «пеплос»
- •1.4 Реклама в деятельности зао «Пеплос»
- •2.1 Технико-экономическая характеристика зао «пеплос»
- •2.2 Разработка предложений по новому продукту
- •2.3 Анализ рынка сбыта нового продукта
- •2.4 Оценка рынка сбыта новой продукции
- •2.5 Производственная программа изготовления нового продукта
- •2.6. Инвестиционный план
- •2.7. Финансовый план
- •3. Анализ инвестиционного проекта
- •Анализ инвестиций в проект
- •1. Период окупаемости
- •3. Средняя норма рентабельности.
- •Анализ чувствительности инвестиционного проекта
- •Список используемой литературы
- •Бухгалтерский баланс На 31 декабря 2004г.
- •Отчёт о прибылях и убытках На 31 декабря 2004г.
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании |
210 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
|
3965 |
|
2735 |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
|
|
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
|
|
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
250 |
Х |
|
Х |
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истёк срок исковой давности |
260 |
4 |
7 |
30 |
1107 |
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Прибыли и убытки, руб.
|
янв.05 |
фев.05 |
мар.05 |
апр.05 |
май.05 |
июн.05 |
июл.05 |
авг.05 |
Выручка без НДС |
|
485000 |
486940 |
488887 |
490843 |
492807 |
494778 |
496757 |
Ветровка |
|
388000 |
389552 |
391110 |
392675 |
394245 |
395822 |
397406 |
Рюкзак |
|
97000 |
97388 |
97777 |
98169 |
98561 |
98956 |
99351 |
Переменные затраты |
|
292055 |
293223 |
294395 |
295573 |
296756 |
297943 |
299135 |
Материалы |
|
145550 |
146132,2 |
146716 |
147304 |
147893 |
148484 |
149078 |
Основная зарплата производственных рабочих с отчислениями |
146505 |
146505 |
147091 |
147679 |
148270 |
148863 |
149459 |
150056 |
Постоянные затраты |
96333 |
105178 |
105598,7 |
106021 |
106445 |
106871 |
107298 |
107728 |
Расходы на подготовку и оснащение производства |
5405 |
5426 |
5447,704 |
5469 |
5491 |
5513 |
5535 |
5558 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
49110 |
49306 |
49503,22 |
49701 |
49900 |
50100 |
50300 |
50501 |
Общехозяйственные расходы |
29465 |
29583 |
29701,33 |
29820 |
29939 |
30059 |
30179 |
30300 |
Маркетинговые затраты |
4833 |
4852 |
4871,408 |
4890 |
4910 |
6875 |
6902 |
6930 |
Проценты по кредитам |
|
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
Прочие затраты |
7520 |
7580 |
7610,32 |
7640 |
7671 |
7702 |
7733 |
7764 |
Налог на имущество |
3872 |
3887 |
3871 |
3856 |
3841 |
3825 |
3810 |
3795 |
Другие налоги |
222 |
223 |
224 |
225 |
226 |
227 |
228 |
229 |
Валовая прибыль |
|
192945 |
193716,8 |
194492 |
195270 |
196051 |
196835 |
197622 |
Убытки предыдущих периодов |
|
-242616 |
-163053 |
-79028 |
|
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
246710 |
-158943 |
-74091 |
5367 |
84860 |
83319 |
83716 |
84115 |
Налог на прибыль |
|
|
|
1288 |
20366 |
19997 |
20092 |
20188 |
Чистая прибыль |
-246710 |
-163053 |
-79028 |
4079 |
64494 |
63322 |
63624 |
63928 |
Окончание приложения 3
|
сен.05 |
окт.05 |
ноя.05 |
дек.05 |
1кв. 2006г. |
2кв. 2006г. |
3кв. 2006г. |
4кв. 2006г. |
Выручка без НДС |
498744 |
500739 |
502742 |
504753 |
1532430 |
1550819 |
1569429 |
1588262 |
Ветровка |
398995 |
400591 |
402194 |
403802 |
817295 |
827103 |
837028 |
847072 |
Рюкзак |
99749 |
100148 |
100548 |
100951 |
306487 |
310165 |
313887 |
317653 |
Переменные затраты |
300331 |
301532,7 |
302738,8 |
303949,7 |
922792 |
933866 |
945072 |
956413 |
Материалы |
149675 |
150273 |
150874 |
151478 |
459887 |
465406 |
470991 |
476642 |
Основная зарплата производственных рабочих с отчислениями |
150657 |
151259 |
151864 |
152472 |
462904 |
468459 |
474080 |
479769 |
Постоянные затраты |
109888 |
110171 |
110578 |
110986 |
311356 |
315092 |
318873 |
322700 |
Расходы на подготовку и оснащение производства |
5580 |
5602 |
5624 |
5647 |
17144 |
17350 |
17558 |
17769 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
50703 |
50906 |
51110 |
51314 |
155789 |
157658 |
159550 |
161465 |
Общехозяйственные расходы |
30421 |
30420 |
30542 |
30664 |
93096 |
94213 |
95344 |
96488 |
Маркетинговые затраты |
6957 |
6985 |
7013 |
7041 |
21376 |
21633 |
21892 |
22155 |
Проценты по кредитам |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
|
|
|
|
Прочие затраты |
7795 |
7826 |
7857 |
7889 |
23951 |
24238 |
24529 |
24824 |
Налог на имущество |
3779 |
3764 |
3749 |
3734 |
11068 |
10935 |
10804 |
10674 |
Другие налоги |
229 |
230 |
231 |
232 |
704 |
712 |
721 |
730 |
Валовая прибыль |
198413 |
199206 |
200003 |
200803 |
609638 |
616954 |
624357 |
631849 |
Убытки предыдущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
84516 |
85041 |
85445 |
85850 |
286510 |
290214 |
293959 |
297746 |
Налог на прибыль |
20284 |
20410 |
20507 |
20604 |
68762 |
69651 |
70550 |
71459 |
Чистая прибыль |
64232 |
64631 |
64938 |
65246 |
217748 |
220562 |
223409 |
226287 |
Приложение 4
План денежных поступлений и выплат, руб.
|
янв.05 |
фев.05 |
мар.05 |
апр.05 |
май.05 |
июн.05 |
июл.05 |
авг.05 |
Поступления от продаж |
|
572300 |
574589 |
576887 |
579195 |
581512 |
583838 |
586173 |
Переменные затраты |
|
145550 |
146132 |
146716 |
147304 |
147893 |
148484 |
149078 |
Затраты на материалы и комплектующие |
|
145550 |
146132 |
146716 |
147304 |
147893 |
148484 |
149078 |
Общие затраты |
13800 |
13855 |
13911 |
13966 |
14022 |
14078 |
14135 |
15605 |
Содержание офиса |
5000 |
5020 |
5040 |
5060 |
5080 |
5101 |
5121 |
5142 |
Хранение товара |
3000 |
3012 |
3024 |
3036 |
3048 |
3060 |
3073 |
3085 |
Реклама (газеты) |
2000 |
2008 |
2016 |
2024 |
2032 |
2040 |
2048 |
2057 |
Реклама (проспекты) |
300 |
301 |
302 |
304 |
305 |
306 |
307 |
309 |
Реклама на стенде |
2500 |
2510 |
2520 |
3528 |
3542 |
3556 |
3571 |
3585 |
Маркетинговые исследования |
1000 |
1004 |
1008 |
1012 |
1016 |
1020 |
1024 |
1434 |
Затраты на заработную плату |
146505 |
146505 |
147091 |
147679 |
148270 |
148863 |
149459 |
150056 |
Другие затраты |
7520 |
7580 |
7610,32 |
7640 |
7671 |
7702 |
7733 |
7764 |
Налоги |
|
103014 |
103426 |
116758 |
104255,1 |
124669 |
136705 |
125699 |
Налог на прибыль |
|
|
|
1288 |
|
19997 |
20092 |
20188 |
НДС |
|
103014 |
103426 |
103839,7 |
104255,1 |
104672,2 |
105090,8 |
105511,1 |
Налог на имущество |
|
|
|
11630 |
|
|
11522 |
|
Денежный поток от операционной деятельности |
-167825 |
52782 |
156419 |
144128 |
157673 |
138307 |
275807 |
137971 |
Денежный поток от инвестиционной деятельности |
-100000 |
|
|
|
|
|
|
|
Займы |
265000 |
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты процентов по займам |
|
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
Денежный поток от финансовой деятельности |
265000 |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
Сальдо на начало периода |
5617 |
2792 |
47143 |
195131 |
330828 |
480070 |
609946 |
877322 |
Сальдо на конец периода |
2792 |
47143 |
195131 |
330828 |
480070 |
609946 |
877322 |
1006862 |
Окончание приложения 4
|
сен.05 |
окт.05 |
ноя.05 |
дек.05 |
1кв. 2006г. |
2кв. 2006г. |
3кв. 2006г. |
4кв. 2006г. |
Поступления от продаж |
588518 |
590872 |
593236 |
595608,94 |
459887 |
465406 |
470991 |
476642 |
Переменные затраты |
149674 |
150273 |
150874 |
151478 |
459887 |
465406 |
470991 |
476642 |
Затраты на материалы и комплектующие |
149674 |
150273 |
150874 |
151478 |
48138 |
48716 |
49300 |
49891,85 |
Общие затраты |
15667 |
15730 |
15793 |
15856 |
15860 |
16050 |
16243 |
16437,84 |
Содержание офиса |
5162 |
5183 |
5204 |
5224 |
9521 |
9635 |
9751 |
9867,886 |
Хранение товара |
3097 |
3110 |
3122 |
3135 |
6345 |
6421 |
6498 |
6576,172 |
Реклама (газеты) |
2065 |
2073 |
2081 |
2090 |
950 |
961 |
973 |
984,612 |
Реклама (проспекты) |
310 |
311 |
312 |
313 |
11060 |
11193 |
11327 |
11462,96 |
Реклама на стенде |
3599 |
3614 |
3628 |
3643 |
4423 |
4476 |
4530 |
4584,146 |
Маркетинговые исследования |
1440 |
1445 |
1451 |
1457 |
462901 |
468456 |
474077 |
479766 |
Затраты на заработную плату |
150656 |
151259 |
151864 |
152471 |
23951 |
24238 |
24529 |
24824 |
Другие затраты |
7795 |
7826 |
7858 |
7889 |
381050 |
385418 |
389842 |
394320 |
Налоги |
126217 |
138151 |
127289 |
127814 |
68762 |
69651 |
70550 |
71459 |
Налог на прибыль |
20284 |
20410 |
20507 |
20604 |
325488 |
329394 |
333347 |
337347 |
НДС |
105933 |
106357 |
106782,5 |
107209 |
11068 |
10935 |
10804 |
10674 |
Налог на имущество |
|
11384 |
|
|
480478 |
486448 |
446928 |
498597 |
Денежный поток от операционной деятельности |
154175 |
143363 |
155351 |
155957 |
|
|
|
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы |
|
|
|
|
265000 |
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты процентов по займам |
8431 |
8431 |
8431 |
8431 |
-265000 |
|
|
|
Денежный поток от финансовой деятельности |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
-8431 |
1581984 |
1614545 |
1915881 |
2175476 |
Сальдо на начало периода |
1006862 |
1152606 |
1287538 |
1434458 |
1797462 |
2100993 |
2362809 |
2674073 |
Сальдо на конец периода |
1152606 |
1287538 |
1434458 |
1581984 |
459887 |
465406 |
470991 |
476642 |