5.Анализ использования трудовых ресурсов

Анализ использования кадров предприятия дает возможности спрогнозировать недостаток кадров или их излишек. Обеспеченность кадрами ООО «Леопард» характеризуется данными, приведенными в табл.11.

Таблица 11 - Анализ обеспеченности кадрами ООО «Леопард» за 2011-2013 гг., чел.

Наименование показателей	2013 год (чел.)	2012 год (чел.)	2011 год (чел.)	Отклонение (чел.)			Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011
Среднесписочная численность персонала, чел., всего	168	162	121	6	41	47	103,7	133,88	138,84
Из них специалисты	130	125	110	5	15	20	104	113,67	118,18

Данные таблицы 11 показывают, что численность персонала в ООО «Леопард» за 2013 г. составила 168 чел., что на 7 чел. больше предыдущего года. Увеличение численности персонала произошло в основном за счет увеличение численности специалистов на 5 чел.

Анализ движения кадров за 2011-2013 гг. приведен в табл. 12.

Таблица 12 - Анализ движения персонала ООО «Леопард» за 2011-2013 гг.

Наименование показателей	2013 год (чел.)	2012 год (чел.)	2011 год (чел.)	Отклонение (чел.)				Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012		2012/ 2011	2013/ 2011
Среднесписочная численность персонала, чел.	168	162	121	6	41	47	103,7		133,88	138,84
Принято, чел.	18	44	4	-26	40	14	40,91		1100	450
Выбыло, чел.	10	3	3	7	0	7	333,33		100	333,33
Коэффициенты, %
оборота по приему	4,76	27,16	3,31	-22,4	23,85	1,45	17,53		820,54	143,81
оборота по выбытию	5,95	1,85	2,48	4,1	-0,63	3,47	321,62		74,60	239,92
общего оборота	16,67	29,01	5,79	-12,34	23,22	10,88	57,46		501,04	287,91

Коэффициент оборота по приему (Коб.пр) = число принятых за период / среднесписочная численность * 100%

Коб.пр.2011 =4/121*100 = 3,31

Коб.пр.2012 =44/162*100 = 27,16

Коб.пр.2013 = 8/168*100 = 4,76

Коэффициент оборота по выбытию (Ко.выб.) = число выбывших за период / среднесписочная численность * 100%

Коб.выб.2011 =3/121*100 = 2,48

Коб.выб.2012 = 3/162*100 = 1,85

Коб.выб.2013 = 10/168*100 = 5,95

Коэффициент полного оборота (Коб.общ) - это число принятых плюс число уволенных деленное на среднесписочную численность рабочих за данный период.

Коб.общ. 2011 =4+3/121*100 = 5,79

Коб.общ.2012 = 44+3/162*100 = 29,01

Коб.общ.2013 = 18+10/168*100 = 16,67

Данные проведенных расчетов показывают, что в ООО «Леопард» за 2013 г. наблюдалось 10 случаев увольнения, тогда как количество принятых работников составило 18 чел., 160 работников работают на предприятии как минимум с 2011 г. По приведенным данным видно, что наиболее благополучным из сравниваемых периодов является 2012 г. В 2012 г. наиболее высок коэффициент оборота по приему (27,16%) и коэффициент общего оборота (29,01%).

На основании установленных данных проведем анализ использования трудовых ресурсов по ООО «Леопард» за 2011-2013гг. (таблица 13).

Таблица 13 - Использование рабочего времени в организации ООО «Леопард» за 2011 – 2013 гг.

Наименование показателей	2013год	2012 год	2011 год	Отклонение			Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011
Среднегодовая численность работающих (ЧГ)	168	162	121	6	41	47	103,70	133,88	138,84
Отработано дней одним работающим за год (Д)	232	228	230	4	-2	2	101,75	99,13	100,87
Средняя длительность рабочего дня (П), ч.	7,96	7,6	7,9	0,36	-0,3	0,06	104,74	96,20	100,76
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.- ч.	310248,96	280713,6	219857	29535,36	60856,6	90391,96	110,52	127,68	141,11

Проанализируем факторы, влияющие на эффективность работы персонала.

В 2013г. фонд рабочего времени вырос на 4466,88 чел./ч. в сравнении с 2012 г., в том числе за счет изменения:

- численности персонала:

DФРВЧР (Динамика фонда рабочего времени за счет изменение численности персонала)= (ЧГ₂₀₁₃ - ЧГ₂₀₁₂) × Д₂₀₁₃×П₂₀₁₂ = (168 - 162) × 228 × 7,6 = + 12129,6 ч.

- количества отработанных дней один рабочим:

DФРВД = ЧГ₂₀₁₃ × (Д₂₀₁₃ - Д₂₀₁₂) × П₂₀₁₂ = 168 × (232 - 228) × 7,6 = + 5107,2ч.

- длительности рабочего дня:

DФРВП = ЧГ₂₀₁₃ × Д₂₀₁₃ × (П₂₀₁₃ - П₂₀₁₂) = 168 × 232 × (7,96-7,60) = + 14031,36 ч.

где, ЧГ – среднегодовая численность работников;

Д - отработано дней одним работником;

П – средняя длительность рабочего дня;

ФРВ – общий фонд рабочего времени.

За проведенным анализом использования трудовых ресурсов заметно улучшение использования фонда рабочего времени в 2013 году сравнительно с 2012г., в котором каждодневные потери рабочего времени снизились на 4 дня на каждого рабочего предприятия. Рост фонда рабочего времени произошел в основном за счет роста качественных показателей, таких как, увеличение количества отработанных дней и длительности рабочего времени.

С целью оценки эффективности управления персоналом рассмотрим структуру затрат на персонал и рентабельность труда на предприятии (таблица 14).

Таблица 14 - Оценка эффективности управления персоналом ООО «Леопард» за 2011-2013гг.

Наименование показателей	2013год	2012 год	2011 год	Отклонение				Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012		2012/ 2011	2013/ 2011
1. Доля затрат на персонал в общем объеме реализации, %	287,08	251,55	718,45	35,53	-466,9	-431,37	114,12		35,01	39,96
2. Доля затрат на персонал в общей сумме себестоимости, %	268,53	227,57	965,83	40,96	-738,26	-697,3	118,00		23,56	27,80
3. Чистая прибыль, тыс. руб.	15023	-15929	4104	30952	-20033	10919	-94,31		-388,13	366,06
4. Рентабельность персонала, тыс. руб.	89,42	-98,33	33,92	187,75	-132,25	55,5	-90,94		-289,89	263,62

На основании проведенных расчетов в 2013 году эффективность использования персонала увеличилась. С ростом части затрат на персонал в части реализованной продукции на 14,12 % и в себестоимость на 18%, общая рентабельность персонала увеличилась на 87,75 тыс. руб. Причиной этого является повышение прибыли предприятия и повышение расходов на содержание персонала.

Проведем анализ производительности труда ООО «Леопард» за 2011-2013гг. (таблица 15).

Таблица 15 - Анализ производительности труда персонала на ООО «Леопард» за 2011-2013гг.

Наименование показателей	2013год	2012 год	2011 год	Отклонение				Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012		2012/ 2011	2013/ 2011
1. Выручка от реализации, тыс. руб.	2360	1585	1019	775	566	1341	148,90		155,54	231,60
2. Средняя численность работающих, чел.	168	162	121	6	41	47	103,70		133,88	138,84
3. Производительность труда, тыс. руб. / чел.	14,05	9,78	8,42	4,27	1,36	5,63	143,66		116,15	166,86

Расчет производительности труда осуществляется по формуле:

П.т. = выручка от реализации (тыс. руб.)/ среднняя численность работающих (чел.):

П.т.2013 = 2360/168 = 14,05 тыс. руб./чел.

П.т.2012 = 1585/162 = 9,78 тыс. руб./чел.

П.т.2011 = 1019/121 = 8,42 тыс. руб./чел.

Проанализировав данные таблицы 15. можно сказать, что доходы предприятия увеличились сравнительно с 2012г. на 775 тыс. руб., или на 48,90%. Увеличение выручки от реализации позитивно отразилось на всех показателях, включая такие как численность и выработка одного рабочего.

Рост производительности труда в 2013 году на 4,27 тыс. руб./чел., или на 43,66% произошел за счет увеличения выручки от реализации, которая увеличивалась быстрее (на48,9%), чем численность персонала (на 3,70%).

Динамика производительности труда ООО «Леопард» за 2011-2013гг. наглядно представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Динамика показателей производительности труда ООО «Леопард» за 2011-2013гг.

Объем реализации продукции в 2013 г. увеличился по сравнению с 2012г. на 48,9%, это объясняется увеличением объема производимой продукции. Увеличение выручки отразилось и на других показателях, таких как численность и выработка.

Производительность труда работников предприятия в 2013 году выросла на 43,58%, и составляла 14,05 тыс. руб./чел., в сравнении с 2012годом. Это свидетельствует о повышении эффективности использовании трудовых ресурсов завода.

Таблица 16 – Анализ постоянного фонда заработной платы

Наименование показателей	2013год	2012 год	2011 год	Отклонение				Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012		2012/ 2011	2013/ 2011
Среднесписочная численность (ЧР)	168	162	121	6	41	47	103,70		133,88	138,84
Зарплата одного работника, руб. среднегодовая (ГЗП)	32740	19260	53300	13480	-34040	-20560	169,99		36,14	61,43

Таким образом, среднегодовая заработная плата одного работника в 2013 году была выше 2012 года на 13480 руб. или на 69,99%, однако ниже 2011 года на 20560 руб., или на 38,57 %. Причиной такой динамики заработной платы является снижение производства продукции в 2012 году, что привело к сокращение заработных плат за счет снижения доплат по результатам работы.

Рассмотрим динамику фонда оплаты труда работников предприятия ООО «Леопард» за период 2011-2013 гг. (табл. 17).

Таблица 17 - Динамика фонда оплаты труда работников ООО «Леопард» за 2011-2013 гг.

Наименование показателей	2013 год (тыс. руб.)	2012 год (тыс. руб.)	2011 год (тыс. руб.)	Отклонение (тыс.руб)				Изменение темпов (%)
				2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2011	2013/ 2012		2012/ 2011	2013/ 2011
Основная з/п	5500	3120	6450	2380	-3330	-950	176,28		48,37	85,27
Премии	610	430	650	180	-220	-40	141,86		66,15	93,85
Отпускные	445	250	200	195	50	245	178,00		125,00	222,50
Компенсации	220	187	21	33	166	199	117,65		890,48	1047,62
б/л за счет работодателя	220	187	21	33	166	199	117,65		890,48	1047,62
Итого ФОТ	6775	3987	7321	2788	-3334	-546	169,93		54,46	92,54

Динамику фонда оплаты труда представим в виде диаграммы (рис. 6).

Рисунок 6 - Динамика фонда оплаты труда работников ООО «Леопард» за 2011-2013 гг.

На основании представленных показателей, основная заработная плата работников увеличилась на 2380 тыс. руб. или на 76,28% в 2012 году в сравнении с 2012 годом. Повышение также произошло по всем составным фонда оплаты труда.

Таким образом, проведенный анализ использования персонала предприятия показал, что в 2013 году персонал работал эффективно, что выражено в росте производительности труда и позитивно отразилось на объемах реализации и прибыли предприятия. Однако следует учитывать то, что затраты на персонал превышают выручку от реализации произведенной продукции, что в свою очередь говорит о том что предприятие получает больше дохода от непроизводственной деятельности. Поэтому необходимо обратить внимание на обоснованность структуры персонала и на то чтобы увеличивать производство собственной продукции.

Сравнивая темпы роста заработной платы и производительности труда, можно отметить, что в 2013 году заработная плата увеличилась на 76,28%, что было выше темпов роста производительности труда 32,62%, что составляла 43,66%. Исходя из этого, на рост производительности труда влияют не только экономические факторы, но и психологические, поэтому с целью повышения производительности труда, руководству предприятия необходимо обратить внимание не только на повышение мотивации путем премирования, но и внедрения не денежных форм мотивации труда.