56. Условия и формы платежа в контракте международной купли-продажи товара.

Условия платежа. Этот раздел контракта содержит согласованные сторонами сроки, валюту и способ платежа, формы расчетов и валютные оговорки.

Валюта платежа – валюта, в которой производятся расчеты партнеров по контракту.

Валюта платежа может совпадать и не совпадать с валютой цены. В последнем случае в контракте указывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа. Им может быть курс страны экспортера, страны импортера или третьей страны (например, курс Лондонской валютной биржы), курс покупки, продажи или средний между ними. Обычно это курс страны, где производится платеж.

Сроки платежа обычно согласовываются сторонами и фиксируются в контракте. Если эти сроки не оговорены в контракте, то в зависимости от торговых обычаев платеж должен быть произведен через определенный период времени после уведомления покупателя об отгрузке товара.

Классификация способов платежа в зависимости от срока:

1. Платеж наличными производится через банк до и против передачи экспортером товарных документов или самого товара в распоряжение покупателя (до 30 дней).

2. Авансовый платеж предусматривает выплату покупателем продавцу части (обычно 5-10%) согласованной в контракте цены товара до передачи его покупателю.

3. Платеж в кредит предусматривает расчет по истечении определенного периода после поставки на основе фирменного кредита, предоставленного импортеру экспортером. Фирменные кредиты предоставляются в двух формах: товарной и денежной (коммерческий кредит).

При выборе способа платежа следует иметь в виду, что платежи наличными и авансом предпочтительны для продавца, а платежи в кредит и в рассрочку выгоднее для покупателя.

Формы коммерческих расчетов:

- аккредитив и инкассо – документарная форма расчета;

- открытый счет, банковский перевод, чек, вексель – бездокументарная форма, 80% всех расчетов.

Аккредитивная форма расчетов - оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком поставщика (в котором у него открыт расчетный счет) за счет средств плательщика, находящегося на его расчетном счете в другом, обычно иногороднем, банке.

Механизм Аккредитива: 1) заключение контракта.2) Э-р извещает И-ра о готовности товара к отгрузке. 3) И-р направляет в свой банк поручение на открытие Аккредитива с указанием всех необх.условий. 4) Банк И-ра направляет извещение об открытии в Банк Э-ра. 5) Банк Э-ра извещает Э-ра об открытии аккредитива в его пользу. 6) Э-р отгружает товар. 7) Э-р получает транспортные документы от перевозчика. 8) Э-р предоставляет трансп.и другие требуемые документы в свой банк. 9) После их проверки Банк Э-ра отсылает их в Банк И-ра. 10) Банк И-ра переводит деньги на счет Банка Э-ра и одновременно взыскивает средства с И-ра. 11) Банк Э-ра начисляет выручку Э-ру.12) И-р, заплатив своему банку и получив документы, вступает во владение товаром.

+ для Э-ра: быстрое получение денежных средств, т.к импортер заранее открывает аккредитив, гарантия

- для И-ра: оплата заранее, хотя выгоднее, чем авансовый платеж, т.к. есть гарантия получения товара

Очень сложная и дорогая форма.

• Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется. см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов]], публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007г.)

• Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).

• Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансна оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать, как профессиональный жаргон.

• Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин тсутствует в международной практике).

• Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

• Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.

• Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. А.р. открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

• Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

• Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By - разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (т.е. допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

• Аккредитив кумулятивный - в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в тоже время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

• Аккредитив c пост-финансированием (отсрочкой оплаты).

Порядок расчета аккредитивами устанавливается в основном договоре.

Инкассо – поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (должника) непосредственно, либо через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в названные сроки против предоставления товарных документов.

Механизм Инкассо: 1) Э-р отгружает товар. 2) Э-р собирает пакет документов, указанных в контракте, и отправляет их И-ру через свой банк. 3) Банк Э-ра передает эти документы Банку И-ра. 4) Банк И-ра сообщает И-ру о получении документов на инкассо. 5) И-р платит в свой банк. 6) Полученные средства отправляются Э-ру через его Банк. После проведения платежа по инкассо, поступившие на инкассо документы передаются И-ру.

Невыгодно для экспортера. Выгодно импортеру. Дешевая форма расчетов.

Для всех форм расчетов рекомендуется банковская гарантия (безотзывное обязательство банка произвести исполнение платежа в денежной форме в случае, когда третье лицо не осуществит этого), чтобы минимизировать риск неполучения товара/оплаты для обоих сторон.

Обязательным документом при совершении экспортно-импортных операций является паспорт сделки, в котором указываются все пункты присущие данной экспортно-импортной операции.

Банковский перевод – простое поручение импортера своему банку перевести экспортеру определенную сумму денег в счет платежа за поставленный товар

Открытый счет - экспортер направляет сам товар и сопроводительный документы, минуя банк. При этом импортер зачисляет деньги на открытый счет.

Чек – безусловный приказ чекодателя банку-плательщику оплатить по предъявлении определенную сумму чекодателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чеки бывают следующих видов:

   Ордерный чек - чек, выписываемый в пользу определенного лица. Может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, то есть надписи на оборотной стороне.

   Предъявительский чек - чек, который выписывается на предъявителя. Его передача осуществляется простым вручением.

   Расчетный чек - чек, перечеркнутый полосой по диагонали, которая идет от левого нижнего угла к правому верхнему. Расчетный чек не служит целям финансирования; это форма безналичного расчета между юридическими лицами. Фирма, получившая в качестве оплаты расчетный чек, предъявляет его своему банку, который зачисляет чековую сумму на ее счет. Такой чек дает гарантию того, что деньги по счету получит только та фирма, для которой они предназначены.

   Акцептованный чек – чек, имеющий акцепт (согласие) банка, гарантирующий зачисление средств на счет получателя указанной в нем суммы. Применяется при однородных расчетах бюджетных организаций за товары и услуги, возврате финансовым органам доходов бюджета через предприятия связи.  

 Преимущества:

- относительная быстрота расчетов;

- большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности;

- высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг  

   Недостатки:

- недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека;

- сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер  

Вексель – разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме и дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной суммы по истечении срока.

Часто экспортер требует подтверждения, что импортер в состоянии заплатить за товар. Тогда используются банковские гарантии - обязательство банка произвести исполнение в денежной форме в случае, когда третье лицо не осуществит определенного исполнения.

Валютная оговорка - условие, для страхования кредитора и экспортера от риска падения курса валюты платежа с момента заключения контракта до момента его оплаты.

а) включение в соглашение о цене товара (сумме кредита) устойчивой валюты в качестве валюты сделки: при понижении курса валюты платежа общая стоимость в валюте платежа, соответственно, увеличится;

б) включение условия об изменении цены товара (или суммы кредита) в такой же пропорции, как изменится курс валюты платежа по сравнению с курсом валюты сделки.