2.2. Расчёт общих показателей

Показатели, характеризующие состояние системы управления в объединении «Механоинтрумент», имеют следующие значения.

2.2.1. Определение коэффициента соответствия структуры аппарата управления (КссП) нормативным требованиям

, где

Пф – фактическое число структурных подразделений;

Пн – нормативное (плановое) число структурных подразделений.

Рассчитываем значение Ксс_П согласно исходным данным:

Кссп = 51/50 = 1,02;

1,0 – 1,02 = -0,02 (-2 %).

Рассчитываем значение Ксс_П согласно нормативным данным:

Ксс_{П =} 51/26= 1,962 (196,2 %),

т.е. в 1,96 раза фактическое число подразделений превышает существующий норматив.

В первом случае количество подразделений на 2 % выше нормативного, а во втором число существующих подразделений превышает норматив в 1,96 раза, т.е. на 22 отдела больше, чем положено, что в итоге усложняет процесс управления и приводит к снижению эффективности работы предприятия.

2.2.2. Определение коэффициента соответствия численности сотрудников аппарата управления (КссЧ)

, где

Ч_ф – фактическое число сотрудников управленческого звена;

Ч_н – нормативная (плановая) численность сотрудников управленческого звена.

Рассчитаем значение Ксс_Ч согласно исходным данным:

Кссч = 378/420 = 0,9;

1,0 – 0,9 = 0,1 (10%).

Рассчитаем значение Ксс_Ч согласно нормативным данным:

Кссч = 378 / 314 = 1,204.

В первом случае на 10% не хватает сотрудников согласно расчёту ПЭО, во втором - их число превышает норматив на 1,204 раза, т.е. на 64 человека больше, чем положено; происходит размывание функций, снижение загруженности и приводит к перерасходу фонда заработной платы.

В результате этого произошел перерасход по фонду заработной платы на:

ЗПЛ = N ЗПЛ ср.мес. = 646 000 = 384 000 руб./мес.;

ЗПЛ = (NЗПЛ ср.мес.)12 = 384 00012 = 4 608 000 руб./год,

где N – сверхнормативное число сотрудников.

2.2.3. Определение коэффициента оперативной работы (Ко.Р.) аппарата управления – он характеризует своевременность исполнения задания

,

где D₁, D₂, D₃…D_n – директивные сроки исполнения задания, установленного соответственно вышестоящей организацией, руководством фирмы и функциональными подразделениями, дни;

d₁, d₂, d₃…d_n – отставание или опережение от принятого срока исполнения соответствующих заданий, дни;

m₁, m₂, m₃…m_n – число заданий;

K₁, K₂, K₃…K_n – коэффициенты значимости, условно характеризующие различные виды заданий по степени важности.

Вид документации:

1. Документация вышестоящих организаций (Министерств, ведомств) - K₁ = 1,0;

2. Документация заводоуправления (аппарата фирмы) – K₂ = 0,8;

3. Документация производственных и функциональных подразделений – K₃ = 0,6.

Определяя коэффициент оперативной работы, необходимо иметь ввиду три случая выполнения задания:

первый – задание выполнено в срок;

второй – задание выполнено досрочно;

третий – задание выполнено с опозданием.

В нашем случае задание выполнено с опозданием.

Это означает, что управленческое звено комбината истратило дополнительно «n»-е количество дней к тому сроку, который был запланирован руководством, т.е. время выполнения заказа будет равно:

t1 =300+30=330 (дня),

t2=280+10=290 (дней),

t3=190+40=230 (дней), тогда

Ко.р. = ((300 – 330) * 1 + (280 – 290) * 0,8 + (190 – 230) * 0,6) / (300 * 1 + 280 * 0,8 + 190 * 0,6) = ((-30) * 1 + (-10) * 0,8 + (-40) * 0,6) / (300 + 224 + 114) = ((-30) + (-8) + (-24)) / 638 = (-62) / 638 = -0,0972

В нашем случае «-» означает, что задание в срок не выполнено. Общая задолженность по срокам исполнения составляет 62 дней. Это связано с отсутствием мотивации работников и их заинтересованности в работе, с превышением числа работающих и неверным контролем за выполнением заданий.

Для определения ущерба, нанесённого управленческим звеном при выполнении задания, воспользуемся следующей формулой:

,

где СЗ – стоимость задолженности (ущерб);

зп_у – средняя заработная плата управленческого звена в день;

стс – стоимость использования технических средств, приходящаяся на один день работы;

d – задолженность выполнения задания, дней.

зп_у = (3786 000) / 22 = 2268000 / 22 = 103090,9 руб./дней;

стс = 700 000 / 22 = 31818,182 руб.;

СЗ = (зп_у +стс)d = (103090,9 + 31818,182)62 = 134909,082⁶² = 8364363,084 руб.

Таким образом, ущерб от плохой оперативной работы управленческого звена составил 8364363,084 рублей, что является довольно значительной суммой, которую следовало бы потратить на повышение мотивации работников и их заинтересованности в работе и выплату премий и надбавок.