IV. Рекомендуемые источники Нормативно- правовые документы:

1. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) : ред. от 16.04.2010 // Собр. законодательства РФ. - 2010. - № 50. - Ст. 6615

2. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации : федер. закон РФ от 06.10.2003 № 131-ФЗ : ред. от 10.07.2012 // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 40. – Ст. 3822

3. О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 : ред. от 29.06.2012 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 8. – Ст. 362

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. (главы 26-28) № 145-ФЗ : ред. от 28.07.2012 // Собр. законодательства РФ. - 1998 . - № 31. - Ст.3823

5. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998г. № 146-ФЗ : ред. от 29.06.2012 // Собр. законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824

6. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000г. № 117-ФЗ : ред. от 28.07.2012 // СЗ РФ. - 2000. - № 32. - Ст. 3340

7. Общий порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации : утв. приказом Федерального казначейства от 25.08.2005 №12н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. -2005. -№38

8. О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов : приказ Казначейства РФ от 10.10.2008 № 8н : ред. от 27.12.2011. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс»

Основная литература:

1. Финансовое право: учебник / отв. ред. Е Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2010. – 528 с.

2. Финансовое право: учебник / отв. ред. О. Н. Горбунова - М.: Юристъ, 2006. – 278 с.

Дополнительная литература:

1. Грачева, Е. Ю. Финансовое право в вопросах и ответах: учеб. пособие / Е. Ю. Грачева, М. Ф, Ивлиева, Э. Д. Соколова - 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Проспект, 2008. – 232 с.

2. Крохина, Ю. А. Финансовое право России: учебник .-2-е изд., перераб. и доп./ Ю. А. Крохина - М.:НОРМА,2008. – 688 с.

3. Финансовое право: курс лекций / под ред. А. Ю. Ларина. – м.: Книжный мир, 2009. – 208 с.

4. Финансовое право: учебник / отв. ред. Е Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2009. – 520 с.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что такое государственные и муниципальные доходы?

2. В чем отличие налоговых доходов от неналоговых?

3. Что такое налог, и какие юридические признаки ему свойственны?

4. Какова роль налогов и в чем сущность основной (фискальной) роли налогов?

5. Что такое сбор и чем он отличается от налога?

6. Что понимается под системой налогов и сборов РФ? Следует ли понятие «система налогов» отождествлять с понятием «налоговая система»?

7. Понятие налогового права? В каких конституционных нормах закреплены основы налогового права РФ?

8. Охарактеризуйте основные источники налогового права РФ.

9. В чем специфика налоговых правоотношений? Охарактеризуйте состав участников налоговых правоотношений?

10. Каковы обязанности налогоплательщиков?

11. Что такое налоговые органы и каковы их права и обязанности?

12. Какие меры предусматривает законодательство РФ для обеспечения исполнения налогоплательщиками их обязательств?

13. Дайте общую характеристику налогов с юридических лиц (налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль, налог на имущество предприятий).

14. Дайте общую характеристику налогов с физических лиц (налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц).

15. Дайте общую характеристику местных налогов и сборов и их особенностей (местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации, местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления).

16. Каков порядок применения налоговых санкций?

17. Каков административный и судебный (в судах общей юрисдикции и арбитражных судах) порядок защиты прав налогоплательщиков?

18. Укажите особенности исчисления и уплаты Единого социального налога.