Рух коштів у результаті операційної діяльності ПрАт «мзмв» «Оскар» за 2010 – 2012 рр.

Показники	2010	2011	2012			2010/2011			2011/2012
						абс. відх.		відн. відх.	абс. відх.		відн. відх.
1	2	3	4			5			6
Надходження
Надходження від: - реалізація продукції - повернення авансу - установа банків відсотків за поточними рахунками - боржники неустойки - повернення інших податків і зборів - інші надходження	281376 ___ 91 20 1000 60	479231 657 ___ 33 1365 244	640289 2582 123 ___ 1365 3960			197855 ___ ___ 13 365 184		70,3 ___ ___ 65 36,5 306,6	161058 1925 ___ ___ 0 3716		33,6 ___ ___ ___ 0 1523
Витрати
Витрачення на оплату: - товарів (робіт, послуг) - авансів - працівникам - витрати на відрядження	139338 -------- 9325 173	332262 1277 11027 229		358669 1827 11358 200	192924 ------ 1702 56		138,4 ------- 18,25 32,3		26407 550 331 - 29	8 43,06 3,0 - 12,66

Продовження табл. 3.2

1	2	3	4	5		6
Надходження
- зобов`язань з ПДВ - зобов`язань з податку на прибуток - відрахування на соціальні заходи - зобов`язань з інших податків і зборів Чистий рух коштів від операційної діяльності	25604 14779 4015 8751 79245	10633 14325 5182 19878 86348	40680 34918 5512 30280 163026	- 14971 - 454 1167 11127 7103	- 58,4 - 3,07 29,0 127,1 8,96	30047 20593 330 10402 76678	282,5 143,7 6,36 52,3 88,80

Джерело: розраховано автором на підставі фінансової звітності підприємства (Додаток А)

Обсяги витрачання коштів за товарами (роботами, послугами), тобто за основною діяльністю ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» зросли більш повільними темпами, ніж надходження за ними, у чому вбачаємо головну причину формування позитивного руху грошових коштів від операційної діяльності.

З таблиці 3.3 бачимо, що чистий рух коштів від інвестиційної діяльності у 2010 році складає 52313 тис. грн., у 2011 р. – 36366 тис. грн. і в 2012 – 28929 тис. грн. Чистий рух коштів відображається результат руху коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху коштів від надзвичайних подій. Відносне відхилення за показником реалізації необоротних активів підприємства становить 73%, натомість за придбаними необоротними коштами підприємства спостерігаємо значно нижче скорочення – 29%. У кінцевому підсумку це призвело до формування негативної підсумкової величини руху грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства.

Таблиця 3.3