2.1 Краткая характеристика ооо эпх внии «Холстен».

ООО ЭПХ ВНИИ «Холстен» было образовано в 1975 году в Коломенском районе Московской области. Занимается производством, поставкой, монтажом, а также последующим сервисным обслуживанием круговых и фронтальных дождевальных установок. Так же предприятие занимается строительством металлических быстровозводимых арочных ангаров любой длины с шириной пролета от 9 до 20 метров с установкой вентиляционного оборудования, предназначенных для хранения картофеля и овощей. Предприятие так же занимается сваркой пластмассовых труб диаметром 90-ЗООмм. ООО ЭПХ ВНИИ «Холстен» владеет лицензией на осуществление строительных работ, что позволяет ей получать заказы по всей России.

В состав организации входят комплексные и специализированные бригады. Общее руководство осуществляют генеральный директор и главный инженер. На местах руководят производители работ и мастера (Рис.4).

Генеральный директор

Главный инженер

Финансовый отдел

Отдел МТО

Начальник производства

Главный бухгалтер

Отдел кадров

Экономист

Касса

Бухгалтерия

Рис . 4 Структура управления ООО ЭПХ ВНИИ «Холстен»

В ООО ЭПХ ВНИИ «Холстен», налажена система автоматизации учета экономической деятельности на базе «1С», которая обеспечивает компанию управленческой информацией намного оперативнее, нежели при бумажном учете, повышает прозрачность и инвестиционную привлекательность компании. Финансирование предприятия складывается из кредитов коммерческих банков, доходов от продажи продукции и собственных вложений. Реализацией продукции холдинга занимается дочернее предприятие ООО «Дождь». Запланированные на 2014 год организацией показатели представлены в табл. 2.

Таблица 2

Основные показатели бизнес-плана на 2014 год

Наименование показателя	Значение показателя
Объем СМР выполненный собственными силами	5 600 000 руб.
Выработка на 1-го работающего	8 700 руб.
Выработка на 1-го рабочего	9 333 руб.
Численность работающих	444 чел.
Численность рабочих	399 чел.
Рост производительности труда к факту прошлого года	54,8%
Норматив фонда заработной платы от себестоимости работ	17,2%
Фонд заработной платы всего	1411192 руб.
Фонд заработной платы рабочих	1320535 руб.
Средняя месячная заработная плата 1-го рабочего	4480 руб.
Средняя месячная заработная плата 1-го работающего	5550 руб.

2.2 Анализ изменения структуры имущества предприятия и источников его формирования.

Для управления финансовым состоянием предприятия необходимо разработать аналитический баланс, представленный в таблице 3. На основании аналитического баланса проводится расчет и оценка динамики ряда коэффициентов, характеризующих ликвидность, финансовую устойчивость, эффективность производства. Перечень процедур преобразования аналитической формы баланса в относительную зависит от конкретных условий. Степень агрегирования (укрупнения) выбирает аналитик; при этом активы разделяются на ликвидные активы, материально-производственные запасы и недвижимость, а пассивы — на заемные средства (краткосрочные и долгосрочные обязательства) и собственный капитал.

Таблица3

Актив	На начало 2012г тыс.руб	На начало 2013г гыс.руб	На начало 2014г тыс.руб	Пассив	На начало 2012г тыс.руб	На начало 2013г тыс.руб	На начало 20014г тыс.руб
Ликвидные активы	4579	7745	7639	Краткосрочные обязательства	18459	25699	31425
МПЗ	14851	18924	24444	Долгосрочные обязательства	0	0	0
Недвижимое имущество	14967	13485	15963	Собственный капитал	15938	14455	16621
Валюта баланса	34397	40154	48046	Валюта баланса	34397	40154	48046

Аналитический баланс

Наиболее общими рекомендациями для формирования аналитического баланса являются:

- увеличить стоимость МПЗ (материально-производственных запасов) на сумму НДС (налога на добавленную стоимость);

- исключить из суммы МПЗ стоимость отгруженных товаров , одновременно увеличить на ту же сумму стоимость дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (ДЗ (<12 мес.));

- исключить из текущих активов дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (ДЗ >12мес.)) и добавить к величине недвижимости;

- исключить из краткосрочных обязательств - следующие величины:

• задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов;

• резервы предстоящих расходов;

• доходы будущих периодов;

- исключить из общей суммы капитала (валюты баланса) величину расходов будущих периодов и уменьшить на ту же сумму собственный капитал, МПЗ и текущие активы.

Анализ изменений в структуре имущества предприятия и источников формирования включает определение:

-соотношения отдельных статей актива и пассива баланса;

-удельного веса отдельных статей актива и пассива баланса в общем итоге (валюте баланса);

- отклонения в структуре основных статей баланса по сравнению с предшествующим периодом.

Данные анализа изменений структуры имущества в приложении 1. Вывод по полученным результатам:

1) АКТИВЫ

Имущество предприятия за отчетный период увеличилось на 39% или на 13649 тыс, руб. В том числе за счет прироста текущих активов на 65% или на 12653 тыс. руб; При этом стоимость недвижимого имущества увеличилась на 6% или на 996 тыс, руб.

Таким образом, за отчетный период средства вкладывались только в текущие активы. Структура активов характеризуется значительным преобладанием в их составе доли текущих активов, которые составили 56,4 % в начале 2012 года и 66,7 % в начале 2014 года. Доля недвижимого имущества уменьшилась с 43,5 % в начале 2012 года до 33,2% в начале 2014 года.

В составе текущих активов имеет место:

- увеличение доли ликвидных активов в составе совокупных активов на 2,5%, а в составе текущих активов на 0,24%;

- уменьшение доли дебиторской задолженности (< 12 мес.) на 6,45% в составе совокупных активов, а в составе текущих активов на 12,14%;

- увеличение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в 4,36 раза;

- увеличение производственных запасов в 3,79 раза.

2) ПАССИВЫ

За отчетный период пассив предприятия увеличились на 13649 тыс, руб. или на 39%.

Структура пассивов характеризуется значительным преобладанием в их составе доли источников заемных средств. Их доля за анализируемый период увеличилась на 11,8%. Соответственно, сократилась доля собственного капитала на 11,8%. Абсолютный прирост заемных средств в 19 раз больше абсолютного прироста собственного капитала.

За отчетный период увеличился объем финансирования на 13649 тыс. руб. Из них 95% обеспечивают увеличение заемные средства, а 5% - увеличение собственного капитала.

За анализируемый период практически не изменилась структура заемных средств. Доля долгосрочных обязательств продолжает оставаться равна нулю. В структуре краткосрочных обязательств - произошли изменения:

- доля кредитов банка увеличилась на 9,9%, а их сумма в 3,16 раза;

- доля расчетов с кредиторами увеличилась на 1,8%, а их сумма в 1,45 раза.