Приложение 2

ОСНОВНЫЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ

Д 08 К 60 Оприходованы основные средства

Д 01 К 08 от поставщиков

На увеличение стоимости могут быть отнесены затраты

по доставке, монтажу….

Д 10 К 60 Поступление материалов

Д 19 К 60 Поступивший НДС

Д 10 К 19 Материалы приходуются с НДС

Д 26 К 10,70,69,60 – Списание затрат по смете на общехозяйственные затраты

Д 91.2, 86 К 26 - Закрытие счета 26 в конце месяца, квартала, года

Д 75.1 К 80.1 - Начислен обязательный паевой взнос при вступлении

Д 50,51 К 75.1 - оплачен паевой взнос членом кооператива

Д 75.1 К 50 -Выплачен паевой взнос при выходе из кооператива

Д 80.1 К 75.1 - Уменьшен паевой фонд кооператива

Дополнительные и приращенные паи учитываются и отражаются по субсчетам

По той же схеме

Д 26 К 70,69 - Начислена заработная плата персоналу

Д 70 К 50 - Выплачена заработная плата

Д 69 К 51 - Перечислены налоги в бюджет

Д 60 К 51 - Оплачены счета за полученные ценности

или оказанные услуги

Д 58.3 К 50,51 - Выдан заём члену кооператива

Д 76.1 К 91.1 - Начислены проценты по займу

Д 50,51 К 58.3 - Возврат основной суммы займа

Д 50,51 К 76.1 - Оплачены проценты по займу

Д 76.4 К 86.4 - Начислены членские взносы

Д 50,51 К 76.4 - Оплачены членские взносы

Д 86.4 К 26 - Списана часть расходов по смете

Д 86.4 К 82 - По решению собрания членские взносы отнесены

в конце года в Резервный фонд

Д 51, 50 К 66 - Получен заём или кредит

Д 66 К 51,50 - Погашен заём или кредит

Д 91.2 К 76 по субсчетам – Начислены проценты по кредиту

Д 76 К 51 - Оплачены проценты по кредиту

Если не сопоставлять займы то можно списывать в размере ставки рефинансирования увеличенную на 10% остальные на 26

Приложение 3

к Порядку

возмещения из бюджета Пензенской

области части затрат на выплату

процентов по кредитам, полученным

в российских кредитных организациях,

субъектам малого предпринимательства

РАСЧЕТ

плановой суммы компенсации части затрат на уплату процентов

за счет средств бюджета Пензенской области по кредиту,

привлеченному

___________________________________________________________

(полное наименование предприятия с указанием района)

за установленный срок пользования ________________________________________

ИНН ________________ р/сч. ____________________________ БИК ______________

Наименование банка __________________________ кор.счет ___________________

Род деятельности заемщика по ОКОНХ _______________________________________

Цель кредита _____________________________________________________________

По кредитному Договору N _______ от _____________ в ______________________

(наименование банка)

БИК _________________________, кор.счет __________________________________

N _____________ дата ________________ лицензии банка на право проведения

банковских операций.

1. Дата предоставления кредита ___________________________________________

2. Срок погашения кредита по кредитному договору _________________________

3. Сумма привлеченного кредита ___________________________________________

4. Процентная ставка по кредиту __________________________________________

5. Ставка рефинансирования Банка России со дня вступления в силу Закона

Пензенской области "О бюджете Пензенской области на 2008 год и на период

до 2010 года" 10% годовых

┌──────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────────────┐

│ Средние остатки │ Процент │ Подлежит компенсации из │

│ссудной задолженности,│компенсации│ средств бюджета Пензенской области │

│ исходя из которой │(строка 6) ├──────────────────────────────────────┤

│ начисляется │ │ гр. 1 х гр. 2 х установленный │

│ компенсация │ │ срок пользования кредитом (дни) │

│ │ ├──────────────────────────────────────┤

│ │ │ 365 дней х 100 (в рублях без копеек) │

├──────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────────┤

│ │ │ │

└──────────────────────┴───────────┴──────────────────────────────────────┘

Руководитель предприятия __________________________________

(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер _______________________________________

(Ф.И.О.)

Дата _______________________

МП

РАСЧЕТ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ:

Руководитель кредитной

организации (филиала)

______________ _______________

(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер _______________ __________________

(Ф.И.О.)

Дата ___________________ МП