- •Введение
- •Раздел I деньги Глава 1. Деньги и их функции
- •1.1. Необходимость и сущность денег
- •1.2. Виды денег
- •1.3. Функции денег
- •1.4 Теории денег
- •Глава 2. Эмиссия и выпуск денег
- •2.1. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии.
- •2.2. Сущность и механизм денежного мультипликатора
- •Глава 3. Денежный оборот и денежное обращение
- •3.1. Деньги и финансовые рынки в кругообороте доходов и продуктов
- •3.2. Денежный оборот и денежное обращение. Содержание, структура и принципы организации.
- •Глава 4. Безналичный денежный оборот и его организация
- •4.1. Основы организации безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов.
- •4.2. Формы безналичных расчетов
- •4.2.1. Расчеты платежными требованиями.
- •4.2.2. Расчеты платежными поручениями
- •4.2.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями
- •4.2.4. Расчеты аккредитивами
- •4.2.5. Расчеты чеками
- •4.2.6. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.
- •4.3. Способы платежа
- •4.3.1. Расчеты в порядке плановых платежей
- •4.3.2. Зачет взаимных требований.
- •4.3.3. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
- •4.4. Международные расчетные операции банков
- •4.4.1. Особенности организации международных расчетных операций.
- •4.4.1. Аккредитивная форма расчетов.
- •4.4.2. Инкассовая форма расчетов.
- •4.4.3. Расчеты в форме банковского перевода.
- •Глава 5. Налично-денежный оборот
- •5.1. Налично-денежный оборот и его экономическое содержание
- •5.1. Основы организации кассовых операций в народном хозяйстве
- •Глава 6. Денежная и валютная системы
- •6.1. Денежная система, ее типы и элементы
- •6.2. Денежная система Республики Беларусь
- •6.3. Валютная система и ее элементы
- •Глава 7. Инфляция
- •7.1. Сущность и виды инфляции.
- •7.2. Причины и социально экономические последствия инфляции
- •7.3. Антиинфляционная политика и методы стабилизации денежного оборота
- •Раздел II кредит Глава 8. Необходимость и сущность кредита.
- •8.1. Необходимость кредита.
- •8.2. Сущность кредита
- •Глава 9. Функции кредита, его законы и границы
- •9.1. Функции кредита
- •9.2. Законы кредита
- •9.3. Границы кредита
- •9.4 Теории кредита
- •Глава 10. Формы кредита
- •10.1. Банковский кредит
- •10.2. Государственный кредит
- •10.3. Потребительский кредит
- •10.4. Коммерческий кредит
- •10.5. Лизинговый кредит
- •10.6. Ипотечный кредит
- •10.7. Международный кредит
- •Глава 11. Банковские проценты и их начисления
- •11.1. Сущность процента
- •11. 1. Депозитный процент
- •11.3. Ссудный процент
- •11.4. Учетный процент
- •11.5. Методы и способы начисления процентов.
- •Глава 12. Финансовый рынок
- •12.1. Понятие финансового рынка и его структура
- •12.2. Инструментарий рынка ценных бумаг
- •Раздел III Банки Глава 13. Кредитная система
- •13.1. Банковская система
- •13.2. Национальный Банк Республики Беларусь, его задачи и функции
- •13.3. Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Беларусь, ее содержание и основные направления
- •13.4. Порядок создания, лицензирования и прекращение деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь
- •13.5. Небанковские кредитно-финансовые организации
- •Глава 14. Операции коммерческих банков
- •14.1. Пассивные операции
- •14. 2.Активные операции
- •14.3. Комиссионно-посреднические операции
- •Глава 15.Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •15.1. Экономическая сущность операций банков с ценными бумагами
- •15.2. Пассивные операции банков с ценными бумагами
- •15.3. Активные операции банков с ценными бумагами
- •15.4. Портфель ценных бумаг
- •15.5. Депозитарная деятельность банка
- •Глава 16. Особенности отдельных операций коммерческих банков
- •16.1. Лизинговые операции коммерческих банков
- •16.2. Классификация видов лизинга
- •16.2. Факторинговые операции коммерческих банков
- •16.3. Форфейтинг, его сущность, значение
- •16.4. Трастовые операции банков
- •16.5. Поручительства и гарантии коммерческих банков
- •12.6. Операции банков с драгоценными металлами
- •16.7. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками
- •Глава 17. Содержание, необходимость и специфика банковского маркетинга
- •17.1. Необходимость маркетинга в банковской сфере и его особенности
- •17.2. Сущность маркетинговой деятельности банка
- •Литература
- •Содержание
4.3. Способы платежа
Под способом платежа понимается порядок перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств. Способ платежа основывается на действующих формах безналичных расчетов. Он не характеризует какую-либо конкретную форму, а может быть присущ нескольким из них.
4.3.1. Расчеты в порядке плановых платежей
При равномерных и постоянных поставках расчеты между плательщиком и получателем могут осуществляться в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке (отгрузке (отпуску) товаров), а путем периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных плательщиком и получателем средств в договоре.
Плановые платежи могут производиться поручениями, требованиями-поручениями, что определяется в договоре между плательщиком и получателем средств. Договор, предусматривающий расчеты между плательщиком и получателем средств в порядке плановых платежей, в банк не представляется.
Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически в сроки, определенные договором.
Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки товара.
При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется определять путем деления сумм поставок за месяц на число рабочих дней в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации товара суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа календарных дней в месяце.
На каждый плановый платеж банку представляется отдельное поручение (требование-поручение). Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактической отгрузки (отпуска) товара за истекший период и производить перерасчеты в порядке, определенном в договоре. При этом образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением (требованием-поручением) либо учитываться при очередном платеже.
Уточнение расчетов целесообразно приурочить к последнему платежу месяца, с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной (но не более размера однодневной отгрузки).
Преимуществом расчетов плановыми платежами является сокращение технической работы и снижение издержек на проведение платежей, так как расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке, а путем периодического перечисления средств. К недостаткам расчетов плановыми платежами следует отнести возможность недоплат и переплат при неравномерности поставок товарно-материальных ценностей и оказания услуг.
4.3.2. Зачет взаимных требований.
Одним из способов платежа является зачет взаимных требований, при котором взаимные требования и обязательства должников и кредиторов погашаются в равновеликих суммах, а на разницу производится платеж. Зачеты взаимных требований по заявлению клиентов и с согласия банков могут проводиться меду двумя предприятиями или группой предприятий. При проведении зачетов не оплачиваются документы на перечисление средств в бюджет, внебюджетные фонды, платежи по заработной плате и приравненные к ней выплаты. Зачет может осуществляться по инициативе банка (между группой предприятий одной или разных отраслей) или по договоренности между предприятиями (в виде периодических расчетов по сальдо встречных требований, путем проведения разовых зачетов).
При проведении разовых групповых расчетов определяется период зачета, отбираются документы (срочные к оплате, а также просроченные), каждому участнику открывается отдельный лицевой счет по зачету (на период проведения зачета), с которого производится оплата расчетных документов в пределах сумм платежей, поступающих от других участников зачета. По истечении периода, установленного для проведения зачета, определяется сальдо счета: кредитовое (в пользу предприятия, включенного в число участников зачета, расчетный счет которого открыт в данном отделении банка) или дебетовое (в пользу другого участники зачета). Кредитовое сальдо зачисляется на расчетный счет предприятия-участника зачета, дебетовое сальдо взыскивается с его расчетного счета. При отсутствии средств на расчетном счете плательщика на расчетном счете банком может быть представлен кредит.
Разовые зачеты взаимной задолженности производятся в тех случаях, когда два предприятия имеют взаимные требования, оформленные документами. Предприятие, желающее провести зачет, подает в обслуживающий банк заявление с указанием реквизитов документов (наименование, дата, сумма и т.п.), суммы зачета. Неоплаченную сумму предприятие может получить на общих основаниях.
Периодические расчеты по сальдо встречных требований могут осуществлять два предприятия, имеющие между собой постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров (оказанию услуг). Сроки и порядок расчетов устанавливаются соглашением между предприятиями по согласованию с обслуживающим банком предприятия, на которое возложено проведение расчетов. По истечении расчетного периода последнее определяет величину сальдо по счету встречных требований и на его сумму представляет в банк платежное требование (если сальдо в его пользу) или платежное поручение (если сальдо в пользу другого участника зачета). Эффективность зачета определяется процентом зачета:
,
где Эз – эффективность зачета, %;
З – величина зачтенной суммы, руб.;
Д – общая сумма долга, руб.
Основным преимуществом зачетов взаимных требований является то, что прерывается (разрывается) цепочка неплатежей, недостатком – то, что они лишь нивелируют на время, но не устраняют причины неплатежей.