- •Введение
- •Раздел I деньги Глава 1. Деньги и их функции
- •1.1. Необходимость и сущность денег
- •1.2. Виды денег
- •1.3. Функции денег
- •1.4 Теории денег
- •Глава 2. Эмиссия и выпуск денег
- •2.1. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии.
- •2.2. Сущность и механизм денежного мультипликатора
- •Глава 3. Денежный оборот и денежное обращение
- •3.1. Деньги и финансовые рынки в кругообороте доходов и продуктов
- •3.2. Денежный оборот и денежное обращение. Содержание, структура и принципы организации.
- •Глава 4. Безналичный денежный оборот и его организация
- •4.1. Основы организации безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов.
- •4.2. Формы безналичных расчетов
- •4.2.1. Расчеты платежными требованиями.
- •4.2.2. Расчеты платежными поручениями
- •4.2.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями
- •4.2.4. Расчеты аккредитивами
- •4.2.5. Расчеты чеками
- •4.2.6. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.
- •4.3. Способы платежа
- •4.3.1. Расчеты в порядке плановых платежей
- •4.3.2. Зачет взаимных требований.
- •4.3.3. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
- •4.4. Международные расчетные операции банков
- •4.4.1. Особенности организации международных расчетных операций.
- •4.4.1. Аккредитивная форма расчетов.
- •4.4.2. Инкассовая форма расчетов.
- •4.4.3. Расчеты в форме банковского перевода.
- •Глава 5. Налично-денежный оборот
- •5.1. Налично-денежный оборот и его экономическое содержание
- •5.1. Основы организации кассовых операций в народном хозяйстве
- •Глава 6. Денежная и валютная системы
- •6.1. Денежная система, ее типы и элементы
- •6.2. Денежная система Республики Беларусь
- •6.3. Валютная система и ее элементы
- •Глава 7. Инфляция
- •7.1. Сущность и виды инфляции.
- •7.2. Причины и социально экономические последствия инфляции
- •7.3. Антиинфляционная политика и методы стабилизации денежного оборота
- •Раздел II кредит Глава 8. Необходимость и сущность кредита.
- •8.1. Необходимость кредита.
- •8.2. Сущность кредита
- •Глава 9. Функции кредита, его законы и границы
- •9.1. Функции кредита
- •9.2. Законы кредита
- •9.3. Границы кредита
- •9.4 Теории кредита
- •Глава 10. Формы кредита
- •10.1. Банковский кредит
- •10.2. Государственный кредит
- •10.3. Потребительский кредит
- •10.4. Коммерческий кредит
- •10.5. Лизинговый кредит
- •10.6. Ипотечный кредит
- •10.7. Международный кредит
- •Глава 11. Банковские проценты и их начисления
- •11.1. Сущность процента
- •11. 1. Депозитный процент
- •11.3. Ссудный процент
- •11.4. Учетный процент
- •11.5. Методы и способы начисления процентов.
- •Глава 12. Финансовый рынок
- •12.1. Понятие финансового рынка и его структура
- •12.2. Инструментарий рынка ценных бумаг
- •Раздел III Банки Глава 13. Кредитная система
- •13.1. Банковская система
- •13.2. Национальный Банк Республики Беларусь, его задачи и функции
- •13.3. Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Беларусь, ее содержание и основные направления
- •13.4. Порядок создания, лицензирования и прекращение деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь
- •13.5. Небанковские кредитно-финансовые организации
- •Глава 14. Операции коммерческих банков
- •14.1. Пассивные операции
- •14. 2.Активные операции
- •14.3. Комиссионно-посреднические операции
- •Глава 15.Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •15.1. Экономическая сущность операций банков с ценными бумагами
- •15.2. Пассивные операции банков с ценными бумагами
- •15.3. Активные операции банков с ценными бумагами
- •15.4. Портфель ценных бумаг
- •15.5. Депозитарная деятельность банка
- •Глава 16. Особенности отдельных операций коммерческих банков
- •16.1. Лизинговые операции коммерческих банков
- •16.2. Классификация видов лизинга
- •16.2. Факторинговые операции коммерческих банков
- •16.3. Форфейтинг, его сущность, значение
- •16.4. Трастовые операции банков
- •16.5. Поручительства и гарантии коммерческих банков
- •12.6. Операции банков с драгоценными металлами
- •16.7. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками
- •Глава 17. Содержание, необходимость и специфика банковского маркетинга
- •17.1. Необходимость маркетинга в банковской сфере и его особенности
- •17.2. Сущность маркетинговой деятельности банка
- •Литература
- •Содержание
Раздел II кредит Глава 8. Необходимость и сущность кредита.
8.1. Необходимость кредита.
Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Последовательный переход капитала из одной формы в другую, его постоянный кругооборот не везде одинаков. В каждом конкретном случае длительность кругооборота капитала, его последовательность и структура специфичны, так как они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальность кругооборота капитала определяется спецификой производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия.
В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, происходят колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Это связано с сезонностью производства, несовпадением времени производства и времени обращения продукции и т.д. На базе неравномерности кругооборота капитала появились отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Этим отношением является кредит.
Таким образом, особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. При этом общество становиться заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать бесполезного омертвления высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
Однако, являясь необходимой предпосылкой кредитных отношений, неравномерность кругооборота не является достаточным условием их возникновения. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью необходимы еще как минимум два условия:
участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
Итак, кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.
8.2. Сущность кредита
Кредит (от лат. сreditum – ссуда, долг) обычно определяется как экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента.
Для докапиталистических формаций был типичен ростовщический капитал, при котором ростовщики предоставляли ссуды либо мелким производителям (крестьянам и ремесленникам), либо рабовладельцам и феодалам. По ссудам взимались чрезвычайно высокие проценты, и кредит обычно использовался непроизводительно.
При капитализме кредит представляет собой движение ссудного капитала, и в отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется прежде всего за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц (что, кстати, и определяет роль банка как специализированного посредника на рынке ссудных капиталов). Необходимо также отметить, что при ростовщическом кредите ссуженные деньги выступали как капитал (ростовщический) только для кредиторов, в руках заемщиков они выступали покупательными и платежными средствами. При современном кредите ссуженные деньги служат капиталом, как для кредиторов, так и для заемщиков, поскольку последние используют для различного рода вложений, основной целью которых, как правило, получения прибыли.
Ссудный капитал имеет денежную природу, всегда выступает в форме денег. Когда в ссуду дается товар, происходит передача не только определенной потребительной стоимости, но также и стоимости. По сути ссуда товара представляет собой одновременно продажу товара и ссуду денег, так как кредитор дает согласие на отсрочку уплаты причитающейся денежной суммы. Таким образом, при товарной форме кредита потребительная стоимость товара совершает одностороннее движение – от кредитора к заемщику, а стоимость возвращается кредитору с уплатой процента.
Однако денежная природа ссудного капитала не означает его тождества с деньгами. И хотя зачастую кредит воспринимается как деньги, например, потому что в современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства – деньги и кредит – это не только различные понятия, но и разные отношения.
Можно выделить 4 основных отличия между кредитом и деньгами, между кредитными и денежными отношениями:
Различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между покупателем и продавцом. При этом стоимость между ними, как правило, совершает встречное движение. При кредитной же сделке стоимость никогда не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и лишь по истечению определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.
Различия в проявлении сути денег и кредита при отсрочке платежа. Если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки.
Различие потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участника сделки.
Различия в движении кредита и денег. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом. Во временное пользование может быть представлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений – кредитор и заемщик.
Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.
Объектом передачи выступает ссуженная стоимость.
Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:
Рк – Пкз – Ик … Вр … Вк … -– Пкс,
где Рк – размещение кредита;
Пкз – получение кредита заемщиками;
Ик – его использование;
Вр – высвобождение ресурсов;
Вк – возврат временно позаимствованной стоимости;
Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Размещение кредита. Банки как кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями завершающей стадии движения кредита – возвращения ссуды, эффективностью ее использования.
Получение кредита может быть использовано для различных целей. Переход стоимости в во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.
Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.
Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.
Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование – завершающая стадия движения кредита.
Совокупность выделенных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к кредиту. Собственно кредитные отношения возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.
Определяющим звеном, главным в сущности кредита является уплата ссудного процента. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.
Не менее важным звеном, лежащим в основе кредита, является возвратность, выступающая всеобщим свойством кредита. Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки, и который фиксирует соглашение сторон и юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.