Розділ 6. План виробництва.

Новостворене приватне підприємство розміщуватиметься в центрі міста на проспекті Чорновола 2. Для проведення ремонтних та оздоблювальних робіт, планується взяти кредит у «ПриватБанку» на суму 92 тис. грн.

Всі приміщення приватного підприємства буде обладнувати меблевий салон «Карпати», на що планується витратити 21.6 тис. грн. Також будуть встановлені найновіші, екологічно чисті віконні та дверні конструкції, які будуть замовлятись на львівській фірмі «Львіввікнопласт. На це виділено (матеріали + робота) 7.05 тис. грн. Також буде встановлена сигналізаційна система 3 тис.грн.

Відео і аудіоапаратуру буде закуплено в мережі магазинів «Фоксмарт». На це виділяється 44.17 тис. грн.

Загальний фонд

Витрати грн. 92.02 тис. грн.

• Оренда приміщення - 14 тис. грн.

• Меблі – 21.6 тис. грн.

• Ремонтні роботи – 16 тис. грн.

• Купівля комп’ютерів, аудіо і відеоапаратури – 44.17 тис. грн.

• Встановлення сигналізації – 3 тис. грн.

• Оновлення віконних та дверних конструкцій –7. 25 тис.

Меблі

Найменування	Кількість, шт.	Ціна, шт.	Сума, грн.
Комп’ютерні столи	9	1 тис. грн.	9000
М’який диван	1	2.500 тис. грн.	2500
Журнальний столик (скляний)	1	2 тис. грн.	2000
Офісні крісла	9	600 грн.	5400
Шафа офісна	3	900 грн.	2700
Разом			21 600

Аудіоапаратура

Найменування	Кількість, шт.	Ціна, шт.	Сума, грн.
Комп’ютери	9	4 тис. грн.	36 000
Принтери+сканери	3	2 тис. грн.	6000
Флешки	9	130 грн.	1170
Телефони	4	250 грн.	1000
Разом			44170

Оновлення віконних та дверних конструкцій

Найменування	Кількість, шт.	Ціна, шт.	Сума, грн.
Віконні конструкції	3	1.500 тис. грн.	4500
Дверні конструкції Вхідні двері; Міжкімнатні двері	1 2	1.150 тис. грн. 800 грн.	1150 1600
Разом			7250

Розділ 7. Управління та персонал.

Структура управління

ГЕНЕРАЛЬНИЙ ДИРЕКТОР
Арт - менеджер		Маркетолог		Охоронець
Дизайнер		Менеджер		Прибиральниця
Фотограф		Журналіст
		Бухгалтер
		Секретар
	Адміністрація		Допоміжний персонал
	Генеральний директор		Охоронець
	Арт - менеджер		Прибиральниця
	Дизайнер
	Фотограф
	Маркетолог
	Менеджер
	Журналіст
	Бухгалтер
	Секретар

Керувати закладом буде безпосередньо генеральний директор, за допомогою арт - менеджера, маркетолога, менеджера. Підбір персоналу буде проводитись по співбесіді з керівником. Фінанси зосереджуються в руках керівника.

Заробітна плата визначатиметься на контрактній основі, в залежності від кількості замовлень клієнтів.

Особливості вимог до здібностей і освіти персоналу, а також визначення заробітної плати, окреслені в таблиці поданій нижче.

ПОСАДА	ВИМОГИ	ОБОВ’ЯЗКИ	ЗАРОБІТНА ПЛАТА
1. Генеральний директор	Вища освіта, досвід роботи 2р., лідерські задатки, комунікабельність, ініціативність, вміння працювати в стресових умовах.	Загальне управління, налагодження зв’язків з діловими партнерами.	5 тис. грн.
2. Арт – менеджер	Вища освіта, досвід роботи 2р., здібності менеджера, комунікабельність, активність, ініціативність, вміння працювати в групі, витримка в стресових ситуаціях.	Організовувати діяльність дизайнера та фотографа, слідкувати за якістю виконання роботи.	3 тис. грн.
3. Дизайнер	Вища освіта, високий професійний рівень, досвід роботи, володіння новітніми техніками, вміння працювати в групі.	Виконання замовлень, робота з клієнтом.	2 тис.грн.
4. Фотограф	Високі професійні якості, досвід роботи 2р., комунікабельність, активність, ініціативність, ідеальне володіння апаратурою.	Виконання фотозйомок, індивідуальна робота з клієнтом.	1.5 тис. грн.
5. Маркетолог	Вища освіта, досвід роботи 2р., ініціативність, активність, комунікабельність, вміння працювати в групі, витримка в стресових ситуаціях.	Організація і проведення маркетингових досліджень, аналіз маркетингової інформації, розробка і втілення маркетингових стратегій.	2 тис. грн.
6. Менеджер	Вища освіта, досвід роботи 2р., комунікабельність, активність, ініціативність, вміння працювати в стресових умовах	Організовування роботи на місці.	2 тис. грн.
7. Журналіст	Вища освіта, досвід роботи 2р., ініціативність, активність, комунікабельність, вміння працювати в групі, витримка в стресових ситуаціях.	Написання спеціалізованих статей по мистецтву.	2 тис. грн.
8. Бухгалтер	Вища освіта, досвід роботи 2р., активність, комунікабельність, ініціативність.	Ведення поточної фінансової звітності.	1.5 тис. грн.
9. Секретар	19 -25 р., активність, комунікабельність, ініціативність, вміння спілкуватись з людьми.	Відповіді на дзвінки, донесення до керівництва другорядної інформації, спілкування із замовниками.	1.5 тис. грн.
10. Охоронець	25-50р., хороша фізична підготовка, досвід роботи 2р.	Захист і безпека персоналу і майна фірми. Усунення конфліктів з клієнтом.	1 тис. грн.
11. Прибиральниця	Працелюбність, рухливість.	Підтримання чистоти.	1 тис. грн.

За відмінне виконання обов’язків:

1. Премія.

2. Підняття заробітної плати.

3. Перспектива кар’єрного зростання.

4. Премія «Кращий працівник року».

За порушення внутрішніх правил фірми (систематичні спізнення, безвідповідальне ставлення до роботи, некоректна поведінка з клієнтом) штрафи (вирахування із заробітної плати).

Розділ 8. Юридичний план.

Наша організація буде приватним підприємством, що буде діяти на підставі статуту. Наразі подано документи на надання ліцензії. Приватне підприємство «Успіх» у своїй діяльності буде керуватись такими нормативними документами:

• Конституція України.

• Господарський кодекс України N 436 – IV від 16.01.2003.

• Цивільний кодекс України N 435 – IV від 16.01.2003.

• Закон України від 12.05.1991 N 1023 – XII «Про захист прав споживачів».

• Закон України від 25.06.1991 N 1251 – XII «Про систему оподаткування».

• Закон України від 19.09.1991 N 1576 – XII «Про господарські товариства».

• Закон України від 24.02.1994 N 4004 – XII «Про забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення».

• Закон України від 28.12.1994 N 334\94 – ВР «Про оподаткування податків підприємств».

• Закон України від 03.04.1997 N 168\97 – ВР «Про податок на додану вартість».

• Закон України від 26.06.1997 N 400\97 – ВР «Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування».

• Закон України від 16.07.1999 N 996 – XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

• Закон України від 23.09.1999 N 1105 – XIV «Про загальнообов’язкове державно соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійних захворювань, які спричинили втрату працездатності».

• Закон України від 02.03.2000 N 1533 – III «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття».

• Закон України від 19.10.2000 N 2063 – III «Про державну підтримку малого підприємництва».

• Закон України від 22.05.2003 N 889 – IV «Про податки з доходів фізичних осіб».

• Закон України від 16.09.2003 N 1160 – IV «Про засади державного регулювання політики у сфері господарської діяльності».

• Закон України від 06.09.2005 N 2806 – IV «Про дозвільну систему у сфері господарської діяльності».

• Закон України від 01.01.2007 N 755 – IV “Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб – підприємців».

• Закон України від 05.04.2007 N 877 – V “Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності.

Розділ 9. Оцінка ризику і страхування.

Ризик для підприємства після виходу на ринок у конкурентному середовищі звичайно ж існує. Тому для того, щоб запобігти ризикованим ситуаціям, буде здійснено ряд заходів, що будуть спрямовані на роботу підприємства в безпечних умовах. Фірма буде застрахована компанією «Оранта» ( 5 % вартості буде віддаватись від виробітку щомісяця) на три роки з можливістю продовження страховки.

Для того, щоб попередити кризові ситуації підприємства можна розглянути кілька ризикованих ситуацій і методи їх вирішення (таблиця подана нижче).

НАЗВА РИЗИКУ	ОЦІНКА РИЗИКУ	МОЖЛИВОСТІ ЗНИЖЕННЯ РИЗИКУ
1. Заподіяння майнової шкоди	Підприємство може постраждати під час стихійних лих, або шкода може бути нанесена умисно внаслідок дій конкурентів	Майно фірми є застрахованим, отже страхова компанія повністю покриє витрати на відновлення підприємства і за заподіяну матеріальну шкоду. Таким чином, вигляд підприємства буде відновлено і ризик зникне
2. Розкрадання майна	Ризик не є дуже вагомим, адже небагато грабіжників викрадатимуть товари, які не представляють великої грошової цінності	Майно захищається хорошою системою безпеки, яка перешкодить нанесенню матеріальних збитків підприємству
3. Культурна деградація суспільства	Люди в наш час все більше переймаються повсякденними справами і матеріальними проблемами, а отже є ризик, що мистецтво для них з часом стане непотрібним баластом. Художники не будуть витрачати грошей на рекламу своїх витворів	Щоб уникнути ризику буде проводитись рекламна кампанія спрямована на різні вікові категорії населення. А так, як в людей є потяг до всього прекрасного, від природи, то в кожному суспільстві знайдуться люди не байдужі до мистецтва
4. Неспроможність споживача оплатити дану послугу	Ризик є досить суттєвим, оскільки ціни на послуги визначаються не виробничими затратами, а художньою цінністю, оригінальністю та індивідуальністю послуги	Фірма буде наголошувати на якості послуги та на її індивідуальності та буде спрямована на високого класу споживачів. А для середнього класу споживачів будуть проводитись різноманітні акції, сезонні знижки і т. п.
5. Підвищення цін на послуги	У державі у зв’язку з нестабільністю цін та економічною кризою може збільшитись вартість певних послуг необхідних для виготовлення продукції підприємства, що збільшить витрати, а отже і ціни на послуги	Ризик можна подолати за допомогою підвищення цін на продукцію, або зменшення потреб і економією в деяких сферах діяльності
6. Зміна цін на матеріали, комунальні послуги	Може призвести до збільшення обсягів витрат	Оперативне коригування діючих цін
7. Технічні несправності обладнання	Обладнання може вийти з ладу через тривалу або неправильну експлуатацію, або воно може бути просто не якісним	Ремонт обладнання забезпечується гарантією при наявності відповідних документів, що підтверджують купівлю. Це не несе грошової шкоди бюджету підприємства
8. Затримка постачання сировини і матеріалів	Наявність довготривалих стосунків з постачальниками з поважною репутацією дає гарантії на своєчасне виконання контрактів	Матеріали (фарби, інвентар) будуть закуповуватись з деякими запасами, тому затримка з їх постачанням не може значно вплинути на роботу художника
9. Поява фірм конкурентів	Ринок послуг в Україні знаходиться на стадії розвитку, тому залишається багато ніш, які будуть заповнюватись	Наше підприємство є достатньо конкурентноспросожним, працівники є висококваліфікованими, тому на даному етапі фірма готова швидко і адекватно реагувати на посилення конкуренції
10. Негативні наслідки у зв’язку з діям конкурентів	Сюди належить: зниження прибутків у зв’язку із втратою клієнтів; не цікавість до продукції підприємства через більшу зацікавленість до продукції конкурентів. Ризик не є суттєвим, адже план маркетингу містить програму заохочення клієнтів, що поверне прибутковість підприємству	Щоб уникнути ризику за допомогою маркетингу потрібно визначити сильні сторони підприємства і показати його переваги над конкурентами. Або ж можна показати недосконалі сторони роботи конкурентів. Також можна зробити певні знижки на товари, або подарункові послуги, що не знизить прибутковості
11. Зниження цін у зв’язку з діями конкурентів	Ризик не носить суттєвого характеру, оскільки ціни на послуги визначаються собівартістю, а також оригінальністю, а не поточними цінами конкурентів на підставі оцінки сприйняття цінності (важливості) товарів клієнтами	Фінансовий план містить можливості відносно зниження цін на послуги, залишаючись при цьому прибутковим
12. Відставання функціонування підприємства від сучасних потреб	Кожен художник є унікальним, тому з кожним днем у них з’являються все нові потреби, які відповідають вимогам сучасності	У нас працюватимуть молоді, енергійні, цікаві особистості, які завдяки своїм пропозиціям зможуть покращити роботу підприємства і зробити так, щоб вона відповідала потребам сучасності
13. Нестача кваліфікованих робітників і спеціалістів	Може виникнути у зв’язку з використанням нових технік дизайну, які ще не використовувались у м. Львові	Підприємство перед запровадженням нових технік залучить спеціалістів з інших міст на постійну роботу або для проведення майстер – класів співробітникам підприємства

Розділ 10. Фінансовий план.

За проектом для початку діяльності приватного підприємства потрібно 142 тис. грн. Оскільки організація приватна, то всі інвестиції (не враховуючи власних), необхідні для реалізації проекту, будуть забезпечені ПриватБанком, за які сплачуватиметься 10% річних.

Структура інвестицій

Загальна потреба у фінансових ресурсах	142000 тис. грн.
Власні засоби	50 тис. грн.
Кредит ПриватБанку	92 тис. грн.

Кредит ПриватБанку планується виплатити протягом двох років.

Статті доходів	2010												2011				2012
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
1.Маркетингові дослідження ринку	6000	6000	15000	12000	9000	12000	12000	15000	9000	9000	12000	15000	36000	45000	36000	45000	180000
2.Написання статей у спеціалізованих мистецьких чи звичайних журналах	6000	6000	15000	15000	12000	12000	12000	15000	12000	3000	12000	12000	36000	36000	36000	36000	144000
3.Розробка ідеї, дизайну, виготовлення реклами	5000	5000	20000	10000	15000	15000	15000	20000	15000	20000	25000	30000	75000	90000	75000	90000	360000
4.Розміщення реклами:
1.Періодичні видання	3000	3000	6000	6000	9000	9000	6000	6000	9000	9000	6000	9000	18000	27000	18000	27000	108000
2.На і в транспорті	2000	2000	4000	4000	6000	4000	4000	4000	6000	6000	6000	10000	18000	30000	18000	30000	120000
3.Радіо	3000	3000	9000	12000	12000	12000	12000	9000	12000	6000	3000	9000	9000	27000	9000	27000	108000
4.Телебачення	10000	5000	15000	10000	15000	10000	10000	15000	15000	10000	20000	10000	60000	30000	60000	30000	120000
5. По місту	3000	3000	6000	6000	6000	4000	4000	6000	6000	3000	3000	12000	9000	36000	9000	36000	144000
6.Роздача листівок	3000	3000	6000	3000	6000	6000	6000	6000	6000	9000	3000	9000	9000	27000	9000	27000	108000
5.Організація PR - заходів	2000	2000	4000	2000	6000	4000	2000	4000	6000	8000	6000	4000	18000	12000	18000	12000	48000
6.Співпраці із закладами які потребують художників	2000	2000	2000	2000	2000	4000	2000	2000	2000	6000	4000	2000	12000	6000	12000	6000	24000
7.Проштовхування молодих художників	2000	2000	2000	2000	4000	4000	2000	2000	4000	2000	4000	6000	12000	18000	12000	18000	72000
Разом	47000	42000	104000	84000	102000	96000	87000	104000	102000	91000	104000	109000	312000	384000	312000	384000	1536000

Статті витрат	2010												2011				2012
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
1.Ремонтно – оздоблювальні роботи	92020
Постійні витрати
2.Закупівля матеріалів	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	30000	30000	30000	30000	120000
3.Оренда приміщення	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	42000	42000	42000	42000	168000
4.З/п персоналу	22500	22500	22500	22500	22500	22500	22500	22500	22500	22500	22500	22500	67500	67500	67500	67500	270000
5.Послуги зв’язку	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	600	600	600	600	2400
6. Інтернет	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	600	600	600	600	2400
7.%за кредит	4216	4216	4216	4216	4216	4216	4216	4216	4216	4216	4216	4216	12648	12648	12648	12648	-
8.Податок	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	600	600	600	600	2400
9.Комунальні послуги	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	600	600	600	600	2400
10.Страхування	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128	384	384	384	384	1536
Змінні витрати
11.Витрати на маркетинг	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	18000	18000	18000	18000	72000
12.Інші витрати	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	3000	3000	3000	3000	12000
Разом	150664	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	175932	175932	175932	175932	653136

	2010												2011				2012
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
Сума доходів	47000	42000	104000	84000	102000	96000	87000	104000	102000	91000	104000	109000	312000	384000	321000	384000	1536000
Сума витрат	150664	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	58644	175932	175932	175932	175932	653136
Прибуток (збиток) за період	-103664	-16644	45356	25356	43356	37356	28356	45356	43356	32356	45356	50356	136068	208068	136068	208068	882864

30