- •Розділ 13 Складання та подання фінансових звітів банку
- •13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- •Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- •13.2. Методика складання балансу
- •Сальдова відомість (перевірний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Баланс акб «Росток» за 31грудня 2001р., тис. Грн
- •Балансовий звіт акб «росток» за 31грудня 2001р.
- •Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- •13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- •Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- •Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •13.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- •Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- •Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- •13.5. Примітки до фінансових звітів
Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
Рядок |
Назва статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
І |
ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
1 |
Чистий прибуток (збиток) поточного періоду |
1841 |
1091 |
|
ПОПРАВКИ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ |
|
|
2 |
Нараховані витрати |
|
|
3 |
Нараховані доходи |
|
|
4 |
Амортизація основних засобів |
105 |
92 |
5 |
Резерви під сумнівні борги, знецінення активів |
99 |
1465 |
6 |
Торговельний результат |
|
|
7 |
Нарахований та відстрочений податок |
36 |
45 |
8 |
Прибуток (збиток) від продажу інвестицій |
— |
1 |
9 |
Прибуток від довгострокових вкладень в асоційовані компанії |
|
|
Продовження табл. 13.10
Рядок |
Назва статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
10 |
Амортизація дисконту і премії цінних паперів |
(52) |
(3) |
11 |
Інший рух коштів, які не є грошовими |
16 |
(43) |
12 |
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
2045 |
2648 |
13 |
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та перед- оплат іншим банкам |
(3900) |
(3700) |
14 |
Зменшення (збільшення) кредитів, наданих клієнтам |
(2231) |
2015 |
15 |
Зменшення (збільшення) інших активів |
(124) |
(5) |
16 |
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від НБУ |
|
|
17 |
Збільшення (зменшення) коштів інших банків |
— |
(500) |
18 |
Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків |
4361 |
305 |
19 |
Збільшення (зменшення) інших зобов’язань |
(7) |
(192) |
20 |
Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
|
21 |
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності |
(1901) |
(2077) |
22 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності |
144 |
571 |
ІІ |
ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
23 |
Реалізація (придбання) інвестиційних паперів |
948 |
(948) |
24 |
Зменшення (збільшення) вкладень в асоційовані компанії |
|
|
25 |
Зменшення (збільшення) вкладень у дочірні установи |
|
|
26 |
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів |
(202) |
(44) |
27 |
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності |
746 |
(992) |
Закінчення табл. 13.10
Рядок |
Назва статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
ІІІ |
ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
28 |
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
|
|
29 |
Збільшення (зменшення) субординованих зобов’язань |
— |
2000 |
30 |
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу |
2097 |
— |
31 |
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду |
(1037) |
— |
32 |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
1060 |
2000 |
33 |
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів |
1950 |
1579 |
34 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
6852 |
5273 |
35 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
8802 |
6852 |
За принципом повноти висвітлення фінансова звітність повинна містити всю інформацію про фактичні і потенційні наслідки операцій та подій, яка може вплинути на управлінські рішення.