Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті (рахунки)
	АКТИВИ
1	Кошти та залишки в НБУ	Розділ 10, рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України	Рахунки 1410—1417, 1420—1427, 1430—1437, (1490), 1440—1447, (1491)
3	Кошти в інших банках	Рахунки 1500, 1505, 1510—1517, 1580, 1581, 1589, (1590, 1591)
4	Цінні папери на продаж	Сума залишків за рахунками 3110—3114, (3116), 3117 (рахунок 3190)
5	Кредити та заборгованість клієнтів	Рахунки 2000, 2010, 2020, (2026), 2027, 2030, 2037, 2040—2047, 2050—2057, 2061—2062, 2065—2067, 2070—2071, 2073—2075, 2090—2096, 2099—2107, 2110—2117, 2190—2191, 2198—2202, 2205, 2210—2211, 2213—2214, 2299, (2400—2401) Аналітичні рахунки балансових рахунків 2076—2077, 2097, 2206—2207, 2216—2217, 2290—2291
6	Інвестиційні цінні папери	Рахунки 3202—3203, 3205—3210, 3214, (3216), 3217, (3290)
7	Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ	Сума рахунків розділу 41 за історичною вартістю Рахунки розділу 42
8	Основні засоби та нематеріальні активи	Рахунки 4300, 4309, 4310, 4320, 4400, 4409, 4430—4431, 4500, 4509, 4530
9	Нараховані доходи до отримання	Рахунки 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508—1509, 1518—1519, 1528—1529, 1780, 1790, 2008, 2018, 2028—2029, 2038—2039, 2048—2049, 2058—2059, 2068—2069, 2078—2079, 2108—2109, 2118—2119, 2208—2209, 2218—2219, 2480, 2490, 3108, 3118—3119, 3208, 3218—3219, 3599Група рахунків 357, аналітичний рахунок балансового рахунка 3589

Продовження табл. 13.5

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті (рахунки)
10	Інші активи	Розділ 11, 34, група рахунків 181, 188, (189), 288, (289), 355, рахунки 2800—2801, 2805—2806, 2809, 2920А, 2924А, 3500, 3510—3511, 3519—3522, 3540—3542, 3548, 3580, (3590) 3710, 3810А
11	Усього активів	Рядок 11 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + + 7 + 8 +9 + 10
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
12	Кошти банків	Рахунки 1300, 1310—1317, 1322, 1327, 1332, 1335, 1600, 1605, 1610—1615, 1620—1625
13	Кошти клієнтів	Суми рахунків 2600—2606, 2610—2615, 2700—2701, 2706, 2620—2626, 2630, 2635, 2502, 2512—2514, 2520—2526, 2530—2531, 2540—2546, 2550—2555, 2560—2565, 2570—2571, 2900—2906, 2909, 2920П, 2924П
14	Інші депозити	Рахунки 2907—2908, 3320, (3326), 3327
15	Боргові цінні папери, емітовані банком	Сума рахунків 3300—3307
16	Нараховані витрати до сплати	Рахунки 1308, 1318, 1328, 1338, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2708, 3308, 3328, 3652, 3654, 3659, 3668, група рахунків 367
17	Інші зобов’язання	Рахунки 3600, 3620—3622, 3630—3631, 3650—3651, 3653, 3658, 3660, 3690, 3720, 3810П, 3811 Група рахунків 191, 361, 364, аналітичний рахунок балансового рахунка 3699
18	Усього зобов’язань	Рядок 18 = 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + + 17

Закінчення табл. 13.5

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті (рахунки)
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
19	Статутний фонд	Рахунки 5000, (5001)
20	Капіталізовані дивіденди	Рахунок 5003
21	Акції, викуплені в акціонерів	(Рахунок 5002)
22	Емісійні різниці	Рахунок 5010
23	Резерви	Рахунки 5020, 5021
24	Результати переоцінки	Рахунки 5100, 5101
25	Нерозподілений прибуток	Сума груп рахунків 503 та 504
26	У тому числі сума переоцінки у разі вибуття необоротних активів	Аналітичний рахунок балансового рахунка 5040
27	Усього власного капіталу	Рядок 27 = 19 + 20 + 21 + 22 + 23 + + 24 + 25
28	Усього пасивів	Рядок 28 = 18 + 27