- •Розділ 13 Складання та подання фінансових звітів банку
- •13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- •Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- •13.2. Методика складання балансу
- •Сальдова відомість (перевірний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- •Баланс акб «Росток» за 31грудня 2001р., тис. Грн
- •Балансовий звіт акб «росток» за 31грудня 2001р.
- •Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- •13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- •Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- •Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- •13.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- •Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- •Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- •13.5. Примітки до фінансових звітів
Балансовий звіт акб «росток» за 31грудня 2001р.
№ |
Активи |
31.12.2001 р. |
31.12.2000 р. |
1 |
Кошти та залишки в НБУ |
3126 |
4193 |
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ |
|
|
3 |
Кошти в інших банках |
18 459 |
18 844 |
4 |
Цінні папери на продаж |
|
|
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
67 139 |
41 700 |
6 |
Інвестиційні цінні папери |
270 |
11 |
7 |
Довгострокові вкладення в дочірні та асоційовані компанії |
|
|
8 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
3676 |
4930 |
9 |
Нараховані доходи до отримання |
11 306 |
12 980 |
10 |
Інші активи |
4747 |
3064 |
11 |
Усього активів |
108 723 |
85 722 |
Закінчення табл. 13.4
№ |
Активи |
31.12.2001 р. |
31.12.2000 р. |
|
Зобов’язання |
|
|
12 |
Кошти банків |
34 366 |
18 981 |
13 |
Кошти клієнтів |
48 396 |
48 361 |
14 |
Інші депозити |
0 |
0 |
15 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
0 |
0 |
16 |
Нараховані витрати до сплати |
284 |
494 |
17 |
Інші зобов’язання |
3055 |
5171 |
18 |
Усього зобов’язань |
86 101 |
73 007 |
|
Власний капітал |
|
|
19 |
Статутний капітал |
18 042 |
8542 |
20 |
Капіталізовані дивіденди |
0 |
0 |
21 |
Акції, що викуплені в акціонерів |
(74) |
(339) |
22 |
Емісійні різниці |
0 |
0 |
23 |
Резерви |
1891 |
1241 |
24 |
Результати переоцінки |
|
|
25 |
Нерозподілений прибуток |
2763 |
3271 |
26 |
Усього власного капіталу |
22 622 |
12 715 |
27 |
Усього пасивів |
108 723 |
85 722 |
Потрібно звернути увагу, що у річному балансовому звіті залишки за статтями показують за два звітні періоди: поточний та попередній. Обчислення значення статей балансового звіту здійснюється за методикою, затвердженою Національним банком України (табл. 13.5).
В узагальненому вигляді техніка розрахунку суми кожної статті балансового звіту подана в таблиці «Кореляція статей балансового звіту з рахунками плану рахунків».
Розкриття економічного змісту інформації щодо окремих статей балансу надається у примітках, які включені до компонентів річного фінансового звіту банку.
Таблиця 13.5