Анализ по методу освоенного объема

Отклонения (Variance):

По расписанию (срокам) – SV (Shedule Variance),

По затратам (стоимости) - CV(CostVariance),

При завершении - VAC (Variance of Completion).

Индексы (Indices):

Индекс выполнения расписания – SPI (Shedule Performance Index),

Индекс выполнения бюджета – CPI (Cost Performance Index),

Индекс необходимой эффективности – TCPI (TO-Complete Performance Index).

Прогнозы (Forecasts):

Прогнозная продолжительность проекта – EAC_t (Time Estimate of Completion),

Прогнозная стоимость проекта – EAC (Estimate of Completion),

Отклонения при завершении – VAC (Variance of Completion).

Показатель полного бюджета проекта – ВAC(BudgetofCompletion) – полная сумма всех плановых объемов работ проекта А = 100.

1) Отклонение по расписанию:

SV = EV – PV = 24 – 32 = - 8.

Или в %

SV% = (EV–PV)/PV=SV/PV= - 8 / 32 = - 25%.

Проект А на 25% отстает от графика, т.е. 25% запланированных работ не выполнено в срок.

Индекс выполнения расписания:

SPI = EV / PV = 24 / 32 = 0,75.

В среднем работы по проекту выполнялись с эффективностью использования времени 75% и можно предположить, что проект будет завершен с опозданием в 4 месяца (за 16 месяцев):

(100 / 0,75) / (100 / 12) = 16 месяцев.

2) Отклонение по затратам (по стоимости):

СV=EV– АС = 24 – 29 = - 5,

СV% = (EV – АС) / EV = - 5 / 24 = - 21%,

Расходы проекта на текущую дату на 21% превышают плановый бюджет.

Индекс выполнения бюджета:

CPI = EV / АС = 24 / 29 = 0,83.

83 копейки с каждой гривны реально обеспечивают результаты проекта А.

3) Индекс необходимой эффективности:

TCPI= (ВAC-EV) / (ВAC- АС) = (100 - 24) / (100 - 29) = 1,07.

Для выполнения бюджета проекта дальнейшие работы должны производиться с индексом выполнения CPI= 1,07.

4) Прогнозная стоимость проекта:

EAC = ВAC / CPI = 100 / 0,83 = 120,83.

Эта формула предполагает, что тенденции выполнения сохранятся на всех дальнейших этапах выполнения проекта.

Если будущая эффективность использования ресурсов определяется эффективностью использования как ресурсов, так и времени в определенной пропорции, то формула расчета EAC:

EAC = АС + [(ВAC - EV) / (0,8 CPI + 0,2 SPI)] = 29 + [(100 - 24) / (0,8 0,83 + 0,2 0,75)] =

= 29 + [76 / (0,664+ 0,15)] = 29 + (76 / 0,814) = 29 + 93,36 = 122,36.

5) Отклонения при завершении:

VAC= ВAC–EAC

1 вариант:

VAC = ВAC – EAC = 100 – 120,83 = - 20,83.

Если темп выполнения проекта сохранится, то перерасход бюджета составит 20,83 грн. Отклонение в %:

VAC% = (ВAC–EAC) / ВAC= -20,83 / 100 = -20,83%.

2 вариант:

VAC = ВAC – EAC = 100 – 122,36 = - 22,36.

Если принять во внимание эффективность использования и ресурсов, и времени, то перерасход бюджета составит 22,36 грн.

VAC% = (ВAC – EAC) / ВAC = -22,36 / 100 = -22,36%.

Прогноз затрат, необходимых для завершения проекта – ETC(EstimateToComplete):

ETC = (ВAC – EV) / CPI = (100 - 24) / 0,83 = 91,83.

Прогнозная стоимость проекта:

EAC = AC + ETC = 29 + 91,83 = 120,83.

Текущее состояние проекта определяется критическим коэффициентом–CR(CriticalRatio):

CR = SPI CPI = 0,75 0,83 = 0,62.

Данный проект находится в неблагоприятном состоянии, т.е. имеет место нарушение графика и превышение бюджета.