- •Мвс України
- •Цільова настанова
- •Загальні положення податкового права.
- •Тема 1. Податкова система України.
- •Проблемні ситуації.
- •Тема 2. Предмет та метод податкового права.
- •Проблемні ситуації.
- •Тема 3. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •Тема 4. Правове регулювання податкового механізму.
- •Проблемні ситуації.
- •Тема 5. Правовий статус податкових органів
- •Тема 6. Податковий контроль та відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •Проблемні ситуації.
- •Особлива частина. Правові засади адміністрування загальнодержавних та місцевих податків, зборів (обов’язкових платежів) з юридичних та фізичних осіб.
- •Тема 7. Правові засади адміністрування прямих податків з юридичних та фізичних осіб.
- •Тема 8. Правові засади адміністрування непрямих податків з юридичних та фізичних осіб.
- •Проблемні ситуації.
- •Тема 9. Правові засади адміністрування зборів та обов’язкових платежів з юридичних та фізичних осіб.
- •Проблемні ситуації
- •Тема 10. Правові засади адміністрування місцевих податків, зборів (обов’язкових платежів) з юридичних та фізичних осіб.
- •Проблемні ситуації.
- •Контрольна робота.
- •Варіант 1.
- •Варіант 2.
- •Варіант 3.
- •Варіант 4.
- •Vі. Контрольні питання. Що виносяться на залік з спецкурсу
- •Vіі. Рекомендована література. Список основної літератури.
- •Нормативні акти.
Vі. Контрольні питання. Що виносяться на залік з спецкурсу
«ПОДАТКОВЕ ПРАВО»
Поняття та види “податків” і “зборів (обов’язкових платежів).
Зміст податкової системи держави та її функції.
Принципи побудови та призначення системи оподаткування в Україні.
Поняття предмету та методу податкового права.
Види та класифікація податків.
Характеристика податкових правовідносин.
Джерела податкового права.
Система податкового права та місто в правовій системі України.
Характеристика Закону України “Про систему оподаткування” від 1997р.
Чинне законодавство України з оподаткування.
Характеристика проекту “Податкового Кодексу України”.
Норма податкового права, характеристика та види.
Правовий механізм оподаткування.
Платник податку. Права та обов’язки.
Об’єкт оподаткування.
Порядок встановлення податкових ставок.
Поняття та види пільг при оподаткуванні
Податковий період та порядок сплати податкових платежів.
Відповідальність платників податків і зборів (обов’язкових платежів) за порушення податкового законодавства.
Види та ознаки податкових порушень та злочинів.
Фінансові санкції за порушення податкового законодавства.
Види, механізм справляння та порядок сплати загальнодержавних “податків” і “зборів (обов’язкових платежів).
Види, механізм справляння та порядок сплати місцевих “податків” і “зборів (обов’язкових платежів).
Загальна характеристика Закону України “Про порядок погашення зобов’язань перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12. 2000р.
Податкова декларація.
Порядок визначення та узгодження суми податкових зобов’язань.
Підстави та порядок направлення податкового повідомлення та податкової вимоги.
Податкова застава та податкова порука.
Адміністративний арешт активів платника податків
Контролюючи органи в оподаткуванні.
Права та обов’язки контролюючих органів в оподаткуванні.
Органи стягнення в оподаткуванні.
Система органів Державної податкової служби України.
Завдання органів Державної податкової служби України.
Функції органів Державної податкової служби України
Правовий статус Державної податкової адміністрації України.
Права, обов’язки і відповідальність органів Державної податкової служби України
Повноваження та завдання податкової міліції
Податковий контроль.
Правове регулювання податкових перевірок
Порядок оскарження рішень контролюючих органів
Оподаткування доходів фізичних осіб.
Розвиток та особливості стягнення непрямих податків.
Розвиток та особливості стягнення прямих податків.
Правові засади справляння податків з юридичних осіб.
Правове регулювання спрощеної системи оподаткування.
Правове регулювання оподаткування фізичних осіб, суб’єктів господарювання.
Податок на додану вартість в Україні.
Ресурсні та рентні платежі.
Правові підстави справляння зборів до державних цільових позабюджетних фондів.
Правові підстави справляння зборів до державних цільових бюджетних фондів.
Акцизний збір.
Податок на прибуток підприємств.
Земельний податок.
Податок з власників транспортних засобів, самохідних машин та механізмів.
Обов’язки фінансових установ в оподаткуванні.
Плата за торговий патент
Податок на промисел.
Оперативні перевірки дотримання законодавства в сфері оподаткування
Усунення подвійного оподаткування.