2.3. Характеристика стартового капитала и обоснование текущих затрат. Прогноз прибыли от деятельности.

Сформируем наши стартовые затраты для начала бизнеса.

Таблица 2.6.

Стартовые затраты на начало бизнеса

№ п./п.	СТАТЬИ РАСХОДОВ	СУММА (грн.)
1.	Расходы на регистрацию	900
2.	Оборудование (инструмент для сборки и установки)	1500
3.	Помещения (аренда)(2мес)	6500
4.	Транспорт	имеется
5.	Транспортные расходы ( бензин и амортизация)	1432
6.	Офисная мебель	9260
7.	Компьютер	3300
8.	Телефон (приобретение, установка и т.п.)	600
9.	Реклама (листовки, объявления)	900
10.	Охранная сигнализация (установка и т.п.)	2400
11.	Патент	200
12.	Закупка партии товара	28008
13.	Ремонт помещения	20000
14.	Другие	5000
	В С Е Г О	80000
	ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ
1.	Собственные средства	80000
2.	Беспроцентные займы (родственники, знакомые и т.п.)	-
3.	Кредиты коммерческих банков	-
4.	Другие источники	-

Стартовые затраты составят 80000 грн. Источники финансирования - собственные средства в размере 80000 грн. В беспроцентных ссудах и других источниках финансирования мы не нуждаемся.

Постоянные затраты (за год)

*Оплата труда работников не участвующих в производственном процессе (директор, реализатор, сборщики, уборщица) за год –9700*12 = 116400 грн.

*Отчисления с з/п (36%) в год = 116400*36% = 41904грн.

*Арендная плата за магазин– 33000 грн., за склад – 6000 грн., а за год- 39000 грн.

Коммунальные платежи:

- електроенергия: в месяц -1 000 КВт*1,06=1 060 грн., в год – 1 590*12=12 720 грн.

- отопление: 150*4,1*6=3 390грн.

- вода: 25*4,12*12=1 236 грн.

- телефон 40*12=480 грн.

Сумма коммунальных услуг за год составит: 17 826 грн.

*Затраты на рекламу –900 грн. в месяц, в числе :

-объявления в газеты – 50 грн.

-радиовещание – 200 грн.

-бигборд , листовки– 650 грн.

Расходы за год на рекламу за год 900*12 = 10800 грн.

Рассчитаем переменные затраты предоставляемых услуг за год.

Таблица 2.7.

Переменные затраты предоставляемых услуг

№	Виды затрат на предоставление услуг	Сумма затрат за мес., грн.	Сумма затрат за год, грн
1.	Канцтовары	100	1200
2.	Моющие средства	80	960
3.	Сырьё и материалы (закупка)	28008 (*11мес.)	308008
4.	Средства для уборки	50	600
5.	Прочие	1000	12000
Итого		-	322768

Из таблицы 2.7. видно что всего переменные затраты за год составляют – 322768 гривен.

Рассчитаем амортизационные отчисления, представленные в таблице 2.8.

Таблица 2.8.

Амортизационные отчисления

Группа оборудования	Балансовая стоимость на 1.01.12	Срок службы, лет	Амортиза-ционные отчисления за месяц (грн.)	Амортиза-ционные отчисления за год (грн.)	Остаточная стоимость оборудования на 31.12.12 (грн.)
Мягкий уголок	2500	5	500	6000	2000
Шкаф	1300	5	260	3120	1040
Кондиционер	2000	10	200	2400	1800
Компьютер	3300	10	330	3960	2970
Итого	-	-	1290	15480	7810

Из таблицы видно, что амортизационные отчисления за месяц составляют 1290 гривен, а за год составляют 15480 гривен.

Всего постоянные затраты за год составляют –241410 гривны.

Расчет прибылей и убытков за первый год работы бизнеса.

Таблица 2.9.

Прибыль и убытки за первый год работы бизнеса

№	Показатели	Сумма, грн.
1	Доход от реализации услуг (выручка), грн.	659340
2.	Текущие затраты, грн.	564178
3.	Финансовый результат (Прибыль), грн.	95162
4.	Единый налог, грн.	17832
4.	Чистая прибыль, грн.	77330
5.	Денежный поток, грн.	92810
6.	Рентабельность, %	14, 08

Доход от реализации услуг(выручка) = 557350 гривен.

Текщие затраты = Постоянные затраты + переменные затраты 322768 гривен + 241410 гривен = 564178 гривен.

Финансовый результат (Прибыль) = Доход от реализации услуг(выручка) - Текущие затраты = 659340 гривен – 564178 гривен = 95162 гривны.

Единый налог = Выручка – НДС в бюджет * 3% = (659340– 54945) * 0,03 = 17832 гривны.

Чистая прибыль = Прибыль – Единый налог = 95162– 17832= 77330 гривен.

Денежный поток =Чистая прибыль + Амортизационные отчисления =77330 +1980 = 92810 гривен.