Раздел 3. Система страхования

В Российской Федерации страхование на предприятия применяется в соответствии с законом Гражданского Кодекса Российской Федерации главой 48 «Страхование».¹³

Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (денежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.

Страхование – это сфера перераспределительных отношений, возникающих по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, а также возмещения им материального ущерба в связи с наступлением неблагоприятных последствий.

Формы страхования делятся на:

Добровольное страхование: - правила устанавливаются на основе договора между страхователем и страховщиком в соответствии с действующим законодательством; - конкретные условия определяются при заключении договора. ¹⁴

Обязательное страхование: - случаи обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. Обязательное государственное страхование жизни, здоровья, имущества государственных служащих определённых законом категорий за счёт государственного бюджета.

Добровольное и обязательное страхование подразделяется на личное, имущественное страхование и страхование ответственности.

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Личное страхование подразделяется на страхование жизни, смешанное страхование, добровольное страхование от несчастных случаев, обязательное страхование от несчастных случаев, обязательное медицинское страхование, добровольное медицинское страхование.

К страхованию жизни относят все виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает жизнь человека. Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года, поэтому в страховании жизни могут сочетаться сберегательная и рисковая функции.

Смешанное страхование жизни – это комбинация страхования на случай жизни и случай смерти. Преимущество смешанного страхования в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая таким образом дублирования договоров.

Объектом обязательного и добровольного страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ФЗ-212)страхование определяется, как совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая.¹⁵

В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (212-ФЗ) ООО «Лидер» вносит страховые взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации.¹⁶

Расчет в Пенсионный Фонд Российской Федерации представляется ООО «Лидер» не позднее 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетными периодами ризнаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год. Таким образом, расчеты представляются не позднее:

15 мая - за 1 квартал;

15 августа - за полугодие;

15 ноября - за девять месяцев календарного года;

15 февраля - за календарный год.

Если последний день срока сдачи расчета приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день, что установлено частью 7 статьи 4 Федерального закона N 212-ФЗ (212-ФЗ).

ООО «Лидер» представляет расчеты по форме РСВ-1 Пенсионного Фонда Российской Федерации в орган контроля за уплатой страховых взносов по установленным форматам в форме электронных документов (часть 10 статьи 15 Федерального закона N 212-ФЗ), так как среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты превышает 50 человек. После представления расчетов в форме электронных документов Пенсионный Фонд Российской Федерации обязан направить подтверждения приема указанных расчетов в форме электронных документов.

Добровольное медицинское страхование аналогично обязательному и преследует ту же социальную цель – предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования.

Имущественное страхование – отрасль страхования, где объектом страхования являются материальные ценности, которые могут быть застрахованы, например, здания, урожай сельскохозяйственных культур, автомашины, домашнее имущество, грузы.

Имущественное страхование подразделяется на страхование имущества промышленных предприятий, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, страхование транспортных средств, страхование грузоперевозок, страхование строений, принадлежащих гражданам, страхование домашнего имущества граждан. В ООО «Лидер» применяется страхование предприятия, грузоперевозок и средств транспорта.

Имущество ООО «Лидер» подлежит страхованию по договору страхования, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

Договоры страхования транспортных средств заключаются страховщиками по письменному или устному заявлению владельцев. Страховые органы не имеют права отказать в заключении договора владельцу средства транспорта, если только это не противоречит общим нормам гражданского законодательства. В этом смысле заключение договора страхования является односторонне обязательным.

При страховании груза объектами страхования являются имущественные интересы, связанные с сохранностью перевозимого груза от воздействия сопутствующих транспортировке рисков. В рамки страхового интереса страхователя входят: груз, плата за перевозку и ожидаемая прибыль.

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Страхование ответственности подразделяют на страхование гражданской и профессиональной ответственности.

Более подробно и развернуто формы и виды страхования представлены в таблице 1.

Таблица 1. Формы страхования применяемые на предприятии ООО «Лидер»

Обязательное и добровольное страхование
Личное страхование	Имущественное страхование	Страхование ответственности
Обязательное медицинское страхование в Российской Федерации Федеральный закон от 24 июля 2009 N 212-ФЗ	Добровольное страхование промышленных предприятий	Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Федеральный закон от от 24 июля 2009 г N 212-ФЗ	Добровольное страхование грузов	Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Федеральный закон от 25.04.2002 N 41-ФЗ ОСАГО
Добровольное медицинское страхование	Добровольное страхование средств транспорта (КАСКО)	Обязательное страхование гражданской ответственности владельца объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте. Федеральный закон от 27.07.2010 N 225-ФЗ
		Добровольное страхование гражданской ответственности

Вывод: В ООО «Лидер» применяется:

- обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев, добровольное медицинское страхование.

- имущественное страхование проводится на добровольной основе: страхование промышленных предприятий, страхование грузов, страхование транспортных средств.

- страхование ответственности: обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда, добровольное страхование гражданской ответственности.