- •Міністерство освіти і науки України
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •1.2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни
- •2. Мета і завдання фінансового планування і прогнозування
- •3. Принципи і методи фінансового планування і прогнозування
- •4. Види фінансових планів
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •3. Фінансова стратегія розробляється з урахуванням:
- •5. Фінансове планування на підприємстві передбачає:
- •8. Перспективний фінансовий план передбачає:
- •9. Економічно обґрунтований перспективний фінансовий план забезпечує:
- •10. Поточний фінансовий план розробляється на основі:
- •12. Оперативний фінансовий план розробляється з метою:
- •2. Форма і зміст фінансового плану
- •3. Основні етапи складання фінансового плану
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Методи та етапи планування прибутку
- •3. Планування операційних витрат
- •4. Планування прибутку підприємства
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Тестові завдання
- •8. Назвіть чинники впливу на величину операційних витрат:
- •9. На величину валового прибутку впливає:
- •13. Чистий прибуток планується як:
- •14. План доходів, витрат і прибутку торгівельного підприємства передбачає:
- •17. Беззбиткова діяльність торговельним підприємством досягається шляхом:
- •2.Планування оборотних коштів
- •3.Розрахунок нормативу власних оборотних коштів
- •4.Ув’язування планової потреби в оборотних коштах з наявними і реальними до залучення в оборот коштами.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2. Джерела формування інвестиційних ресурсів
- •3. Методики ув’язування джерел фінансування капітальних вкладень з напрямами використання коштів.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •7. Необхідність складання балансу капітальних вкладень зумовлена:
- •15. Яке найбільш повне визначення фінансового лізингу?
- •Термінологічний словник ключових понять
- •2.Інформаційна база та етапи складання прогнозного балансу активів і пасивів
- •3. Форма, зміст і розрахунок очікуваної величини статей активу і пасиву балансу
- •4.Ув’язування статей активу і пасиву прогнозного балансу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •12. Актив балансу підприємства - це:
- •28. За прогнозним балансом доцільно, щоб величина зобов'язань складала:
- •2.Мета та інформаційна база складання балансу грошових потоків
- •3.Етапи і методика складання балансу грошових потоків
- •Баланс грошових потоків (Примірна форма)
- •Платіжний календар (Примірна форма)
- •4.Взаємозв’язок балансу грошових потоків з основними розділами поточного фінансового плану.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •2.Контроль за надходженням і використанням грошових доходів
- •3. Контроль за формуванням, розміщенням і використанням капіталу
- •4. Аналіз і оцінка відхилень від прогнозованих показників за фінансовим планом
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційна вправа
- •Витрати матеріальних ресурсів
- •Бібліографічний список:
- •Алгоритм розвязку задач по економетричним моделям
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Вихідні дані щодо побудови економетричної моделі
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література:
- •Контрольні завдання
- •Ситуаційні вправи
- •Структура власного капіталу до виплати дивідендів
- •Рекомендована література:
- •4.Індивідуальні завдання та методичні рекомендації до їх виконання
- •Індивідуальні завдання
- •Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •5. Контрольні заходи
- •7. ЛітератуРа
- •Додаток термінологічний словник
- •Навчально-методичний посібник
8. Перспективний фінансовий план передбачає:
можливість досягнення високих фінансових результатів за рахунок своєчасної переорієнтації виробництва відповідно до вимог ринку;
забезпечення стабільного розвитку підприємства за рахунок збільшення фінансових ресурсів і ефективного їх використання;
3) досягнення рентабельної роботи підприємства;
4) забезпечення соціального розвитку підприємства.
9. Економічно обґрунтований перспективний фінансовий план забезпечує:
відповідність фінансових дій економічному стану та ресурсним можливостям підприємства;
ресурсну збалансованість перспективного плану економічного і соціального розвитку підприємства;
цілеспрямоване формування і використання фінансових ресурсів у поточному році;
усі відповіді правильні.
10. Поточний фінансовий план розробляється на основі:
фінансової звітності підприємства;
чинного законодавства з питань бюджетного планування;
матеріалів аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, перспективного фінансового плану та передбачуваних бізнес-планом обсягів діяльності;
статистичної звітності.
11. Головним завданням розробки поточного фінансового плану є:
забезпечення виконання планів щодо обсягів діяльності підприємства;
ресурсне збалансування видатків з доходами і забезпечення рентабельної роботи підприємства;
забезпечення платоспроможності підприємства;
ресурсне забезпечення виконання плану економічного і соціального розвитку підприємства на плановий період.
12. Оперативний фінансовий план розробляється з метою:
балансового ув'язування грошових потоків підприємства;
забезпечення своєчасного надходження готівки в касу підприємства;
оперативного реагування на платіжний стан підприємства;
ліквідації дебіторської і кредиторської заборгованості.
13. Фінансове планування базується на таких принципах:
самоокупність і самофінансування;
рентабельність і самозабезпечення;
наукова обґрунтованість, комплексність, оптимальність, орієнтація на соціальний і економічний розвиток, взаємозв'язок поточних і перспективних планів тощо;
беззбитковість і отримання максимального прибутку.
14. Складання фінансового плану для підприємства є:
не обов’язковим;
зайвою тратою часу;
об'єктивною необхідністю;
необхідною складовою справи бізнесу.
15. Одним із основних методів фінансового планування є:
дослідно-статистичний;
директивний;
балансовий;
нормативний.
Термінологічний словник ключових понять
Баланс грошових потоків, план.планування, принципи і методи фінансового планування, прогноз, прогнозування, фінансова стратегія, фінансове планування і прогнозування, фінансові ресурси.
Рекомендована література
[6,12,13,15,16,17,19,21,27]
]
Тема 2. Зміст фінансового плану підприємства
План вивчення теми
1. |
Фінансовий план як програма управління фінансами підприємства. |
2. |
Форма і зміст фінансового плану. |
3. |
Основні етапи складання фінансового плану. |
Навчальні цілі
Цілями вивчення теми навчальної дисципліни є: засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань про бізнес- планування на підприємствах
Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
1. Фінансовий план як програма управління фінансами підприємства
Після ознайомлення із даною темою необхідно володіти такими ключовими термінами як: зміст, мета фінансового планування та прогнозування, етапи фінансового планування, план маркетингу, виробничий план, організаційний план, оцінка ризиків.
Вивчення першого питання передбачає визначення чіткого поняття фінансового планування, його основних функцій (зовнішньої та внутрішньої), мети та стадій (підготовчої і основної) розробки.
Ефективне управління фінансами можливе при плануванні всіх грошових потоків, пов'язаних з кругооборотом виробничих фондів, формуванням і використанням грошових доходів і власного капіталу підприємства.
Управлінські рішення втілюються в розробку та виконання фінансових планів. їм передує:
науковий аналіз тенденцій розвитку;
варіативне передбачення майбутнього розвитку;
оцінка можливих наслідків прийнятих рішень.
Розробка фінансового плану здійснюється на підставі аналізу фінансово-господарської діяльності господарюючого суб'єкта за останні 3-5 років, прогнозованих бізнес-планом обсягів операційної та інвестиційної діяльності, чинного законодавства з питань ціноутворення, податкових і неподаткових платежів бюджету і позабюджетним цільовим фондам держави, національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, діючих норм, тарифів та інших нормативних актів, з дотриманням вимог забезпечення фінансової стійкості, рентабельності, платоспроможності і кредитоспроможності та ліквідності боргових зобов'язань. Ресурсне збалансування бізнес-плану проводиться на пізнаній і економічно обґрунтованій основі, з врахуванням фінансового стану підприємства на початок планового періоду та реальних можливостей забезпечення фінансової стабільності протягом планового періоду.
Фінансове планування сприяє виявленню внутрішніх резервів підвищення ефективності використання капіталу, оскільки виходить із необхідності:
раціонального використання виробничих потужностей;
впровадження нових технологій виробництва і підвищення якості випускаємої продукції;
дотримання норм витрат матеріальних ресурсів, прогнозованої продуктивності праці і оптимізації фінансових вкладень;
забезпечення дохідності (прибутковості) всіх видів діяльності (операційної, інвестиційної, фінансової).
Таким чином, економічно обґрунтований фінансовий план є програмою управління процесами формування, розміщення і використання сукупного капіталу і водночас програмою збереження і примноження власного капіталу підприємства.