Контрольные вопросы и задания

1. Назовите основные принципы безналичных расчетов.

2. Дайте перечень необходимых документов и основных пунктов банковского договора при открытии расчетного счета в коммерческом банке.

3. Какова очередность исполнения платежей?

4. Объясните формы безналичных расчетов и схемы проведения расчетов.

5. Каковы условия выполнения межрегиональных расчетов через РКЦ?

6. Поясните основное содержание договора прямых корреспондентских отношений

7. Что понимается под безналичным денежным оборотом?

8. Перечислите основные принципы безналичных расчетов.

9. Какие счета открываются банками, и на каких условиях?

10. Какие существуют формы безналичных расчетов?

11. Какими документами оформляются основные формы безналичных расчетов?

12. В чем, специфика безналичных расчетов населения.

Библиографический список

(основной)

1. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник : [для подгот. бакалавров, для подгот. специалистов] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов (ФИНЭК). - М. : Юрайт, 2010. - 422 с,c.114-135

2. Банковское дело : экспресс-курс : учеб. пособие / Финансовая акад. при Правительстве РФ ; под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012. - 344 с.c.305-323

3. Банковское право России : учебник / А. Я. Курбатов. - М. : Юрайт : Высш. образование, 2009. – 560 с,c.275-315

4. Банковские операции : учеб. для студентов образоват. учреждений сред. проф. образования / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М. : Форум : Инфра-М, 2011. – 350 с,c.226-254

(дополнительный)

1.Гольдовский И. Банковские микропроцессорные карты. – М.: ЦИПС и Р: Альбина Паблишерз,2010.-686c.

2. Положение Банка России от 12 июня 2012 г. №384-П «О платежной системе банка России»//Вестник Банка России,№34,июнь 2012

3. Положение ЦБ РФ от 19 июля 2012г.№383-П «О правилах перевода денежных средств на территории РФ»//Вестник Банка России,№34,июнь 2012

4.http://www.cbr.ru

Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков

6.1 Депозитные операции коммерческих банков

6.2 Сберегательные операции коммерческих банков

6.3 Привлеченные кредитные ресурсы банка России

6.1 Депозитные операции коммерческих банков

Депозитные (вкладные) операции - это операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Депозиты (вклады) представляют собой определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определенный процент.

Депозитные операции можно классифицировать следующим образом:

- по срокам размещения (срочные, до востребования);

- по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);

- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные средства по первому требованию вкладчика, а срочные - по истечении определенного договором срока.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получе­ние по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Вкладные (депозитные) операции кредитных организаций и их отношения с вкладчиками при данных операциях в Гражданском кодексе РФ регулируются ст.ст. 834-844 (гл. 44), 845-860 (гл. 45), 395 и 809. Депозитные договоры должны соответствовать требованиям ст. 426[1].

В соответствии с этими статьями:

- юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депо­зитах) денежные средства другим лицам;

- право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, кото­рым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом;

- договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота;

- несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора;

- по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором;

- договор банковского вклада заключается на условиях выдачи по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад);

- по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, пре­дусмотренных договором. Условия договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожны;

- в случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором;

- банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплатить проценты в размере существующей по месту жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо — по месту его нахождения, ставки банковского процента на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части;

- проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня поступления в банк, до дня возврата вкладчику;

- банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами;

- способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада;

- при заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом[3].

Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное возна­граждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предос­тавляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика. Депозитный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением опре­деленных требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

Так, каждый договор должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банков­ские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющи­ми право такой подписи, и (для юридических лиц) заверен печатями двух сторон. Печати должны быть четкими.

Договор может быть заполнен от руки на ранее напечатанном бланке или напечатан полностью, но на нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание договора (предостав­ление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указывается:

- право депозитора потребовать возврата денежных средств до окончания договора и право банка снижать за это процентную ставку; право банка о досрочном возврате денежных средств;

- ответственность банка-заемщика за нарушение депозитного договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены коррек­тировки платы за пользование денежными средствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также изменения, не проти­воречащие банковскому законодательству.

Дополнительные соглашения к договорам об использовании временно сво­бодных денежных средств должны соответствовать тем же требованиям, как и сами договоры.

Открытие депозитных счетов юридическим лицам возможно только при наличии справки налогового органа.

Все учреждения банков должны производить отчисления в фонд обязательных резервов Банка России по срочным счетам и счетам до востребования.

Наиболее востребованными, по данным издания «Бюллетень банковской статистики», в 2013 г. являлись депозиты со сроком размещения месяц, три месяца и полгода.¹⁷

Процентные ставки по депозитным операциям зависят от сроков привлечения депозитов, как представлено в таблице 10. Депозиты до востребования представляют собой средства на расчетных, текущих счетах, которые могут быть востребованы в любой момент. По депозитам до востребования выплачивается довольно низкий процент (например, 0,1% в год), а нередко по ним вообще не выплачиваются вознаграждения.

Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для выполнения текущих расчетов. Владелец счета может производить их в различных формах: наличными деньгами, платежными поручениями, платежными требованиями, чеками и т.д.

Таблица 10. Средневзвешенные процентные ставки по депозитам в 2013 году, % годовых¹⁸

	нефинансовых организаций, со сроком привлечения
	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	свыше 1 года
Январь	4,5	6,6	8,5	8,2	8,7
Февраль	4,1	6,4	7,4	8,3	7,6
Март	4,6	6,1	7,2	8,0	7,6
Апрель	4,8	6,0	7,1	7,8	7,9
Май	5,3	6,2	7,1	8,0	7,4
Июнь	5,4	6,7	7,3	7,8	7,9
Июль	5,2	6,7	7,7	7,9	8,6
Август	5,0	6,8	7,3	8,1	8,4
Сентябрь	5,0	6,8	7,7	8,7	7,9

Открыв расчетный счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневно по счету предприятия в банке выполняются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Затраты банков в этом направлении компенсируются комиссионными вознаграждениями, которые платят предприятия.

Следует отметить, что предприятия - владельцы счетов до востребования далеко не в полной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком в целях получения прибыли.

В договоре указываются права и обязанности владельца депозитного счета и кредитной организации, срок депозита, процентная ставка.

Срочные депозиты можно размещать в банке на основе покупки депозитного сертификата. Депозитный сертификат - это ценная бумага, которую могут покупать в банке только юридические лица.

В российской банковской практике срочные депозиты могут быть размещены в банке посредством трех механизмов.

Первый механизм - это заключение депозитного договора на конкретный срок под определенный процент. В договоре указываются права и обязанности владельца депозитного счета и кредитной организации, срок депозита, процентная ставка.

По второму механизму срочные депозиты можно размещать в банке на основе покупки депозитного сертификата. Депозитный сертификат - это ценная бумага, которую могут покупать в банке только юридические лица[4].

В последние годы среди механизмов привлечения капитала особой популярностью пользуется финансовой вексель коммерческих банков. Процентные ставки по векселям в 2013г. несколько выше ставок по депозитам, сформированным на условиях подписания депозитного договора, как представлено в таблице 11.

Таблица 11. Средневзвешенные процентные ставки по выпущенным векселям в 2013 году, % годовых¹⁹

	По размещенным (собственным) векселям кредитных организаций
	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет
Январь	3,7	7,5	8,3	9,0	11,3
Февраль	3,6	7,4	7,9	6,4	11,2
Март	5,1	6,6	6,8	10,0	11,0
Апрель	5,0	6,2	7,1	8,5	11,1
Май	4,2	6,9	7,0	8,4	11,1
Июнь	4,4	6,9	6,6	8,4	10,9
Июль	4,2	7,1	8,0	8,7	11,4
Август	4,7	7,4	7,9	8,9	11,1
Сентябрь	4,6	7,3	8,0	8,7	11,1

Коммерческие банки выпускают в обращение финансовые векселя без особых условий их регистрации. Векселя выпускаются в обращение двух видов: с дисконтом и процентной ставкой. Предприятия, деловые фирмы покупают векселя с целью получения дохода.

_________________________________________________

пример

Деловая фирма купила в банке финансовый вексель номиналом 100 тыс. руб., с дисконтом. Дисконт равен 8% от номинала. Определить дисконтный доход, полученный деловой фирмой от покупки векселя с учетом налогообложения.

Решение

100 тыс. руб. - 92 тыс. руб. = 8 тыс. руб. (дисконтный доход деловой фирмы).

Ставка налогообложения по вексельным операциям составляет 20%:

8 000*0,20=1 600 руб.

8 000 – 1 600=6 400руб.

Дисконтный доход полученный деловой фирмой от покупки векселя с учетом налогообложения равен 6 400 руб.

_________________________________________________

Привлечение депозитов является важнейшей операцией банка, потому- что без привлечения депозитов и счетов до востребования не возможно планировать деятельность банка по размещению средств. Наибольшая конкуренция между коммерческими банками развернулось именно по привлечению вкладов, так как этот ресурс позволяет обеспечивать банку максимальную ликвидность.