Контрольные вопросы и задания

1.Охарактеризуйте международный платежный оборот, торговые и неторговые операции.

2.Сформируйте структуру платежного баланса.

3.Перечислите правила «Инкотермс», их содержание

4.Перечислите торговые термины.

5.Представьте товаросопроводительные документы, их состав и особенности оформления.

6.Сформируйте схему расчетов банковскими переводами.

7.Сформируйте схему расчетов по инкассо.

8.Нарисуйте документооборот при расчетах по аккредитивам.

9.Перечислите виды аккредитивов.

10.Охарактеризуйте расчеты чеками.

11.Выделите проблемы международных расчетов. на современном этапе

12.Обозначьте перспективы международных расчетов в рамках СНГ?

Библиографический список

(основной)

1. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник : [для подгот. бакалавров, для подгот. специалистов] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов (ФИНЭК). - М. : Юрайт, 2010. - 422 с,c.103-157

2. Банковское дело : экспресс-курс : учеб. пособие / Финансовая акад. при Правительстве РФ ; под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012. - 344 с,c.129-156

3.  Банковское право России : учебник / А. Я. Курбатов. - М. : Юрайт : Высш. образование, 2009. – 560 с,c.447-480

4. Банковские операции : учеб. для студентов образоват. учреждений сред. проф. образования / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М. : Форум : Инфра-М, 2011. – 350 с,c.248-262

5.Кроливецкая, Л.П.   Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Л. П – 277 с,c.195-232

(дополнительный)

1.Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка : учеб. для высш. учеб. заведений по направлению 080500 «Менеджмент» / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков ; Акад. нар. хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации, Фак. финансов и банк. дела. – М. : КноРус, 2009. – 644 с.

2.Челноков, В. А. Банки и банковские операции : букварь кредитования, технологии банк. ссуд, околобанк. рыноч. пространство : учеб. по экон. специальностям / В. А. Челноков. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Высш. шк., 2008. – 269 с.

3.Банковские операции. [Электронный ресурс]: Учебное пособие для сред. проф. образования / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2008. - 446 с. – Режим доступа: http://www.znanium.com/catalog.php

4. Банковское дело: розничный бизнес : учеб. пособие по специальности «Финансы и кредит» / [Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П., Хуммель Д. и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М. : КноРус, 2010. – 412 с.

5. Джозеф Синки «Финансовый менеджмент в коммерческом банке и индустрии финансовых услуг», М., Группа ИНЭК, 2007

Тема 11. Трастовые операции коммерческих банков

11.1 Понятие и виды трастовых операций

11.2 Зарубежная практика трастовых операций

11.3Особенности организации трастовых операций в российских коммерческих банках

11.1 Понятие и виды трастовых операций

Траст – это основанное на доверии (фидуциарное) отношение между принципалом и агентом, в котором агент является держателем собственности от имени и на благо принципала.

В настоящее время существуют две противоположные точки зрения на определение трастовых операций - как доверительную собственность и как доверительное управление.

При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему, тогда как траст, основанный на доверительной собственности, предполагает переход права собственности к агенту – управляющему. В этом состоит главное отличие правовой конструкции доверительного управления от доверительной собственности.

В российской практике получила распространение вторая точка зрения, когда собственником имущества является одно лицо, а все его полномочия осуществляются другим лицом почти без ограничений. В Гражданском кодексе вы встретите формулировку “договор доверительного управления имуществом”, а не доверительной собственности. Различие состоит в том, что “доверительная собственность” - это институт вещного права, а “доверительное управление” - это обязательное право. Заинтересованность клиента в передаче банку функций по управлению имуществом основывается на их желании использовать опыт высококлассных специалистов в сфере управления имуществом.

Объектами доверительного управления могут быть: предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество. Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, могут принимать в доверительное управление денежные средства, в других случаях деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления.

В трастовых операциях участвуют – учредитель траста, доверительный управляющий и выгодоприобретатель.

Учредитель доверительного управления – это собственник имущества или другие лица в соответствии с Законодательством РФ. Учредителями могут быть юридические и физические лица (собственники имущества, попечители, опекуны, исполнители завещаний).

Доверительный управляющий – это лицо, которое принимает на себя обязательства по управлению переданным имуществом в пользу доверителя или третьего лица. Им может быть кредитная организация, а в случаях, когда кредитная организация выступает учредителем доверительного управления имуществом, доверительным управляющим может быть - индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия[2].

Имущество кредитной организации не подлежит передаче в доверительное управление государственному органу, органу местного самоуправления или другой кредитной организации. Доверительный управляющий не может быть одновременно и выгодоприобретателем по одному и тому же договору доверительного управления.

Выгодоприобретатель – лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом. В качестве выгодоприобретателя может выступать учредитель управления или третье лицо[4].

Кредитная организация, как доверительный управляющий, осуществляет управление:

денежными средствами;

ценными бумагами;

природными драгоценными камнями и драгоценными металлами;

производными финансовыми инструментами, принадлежащими резидентам РФ на правах собственности.

В настоящее время в доверительное управление в РФ передаются главным образом ценные бумаги и денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги.

В соответствии с “договором доверительного управления” учредитель управления передает управляющему на определенный срок часть своего имущества, которое используется последним в интересах учредителя, либо указанного им третьего лица (приобретателя, в роли которого может выступать и сам собственник, ст. 1012 ГК).

Предметом договора доверительного управления является совершение управляющим “любых юридических и фактических действий в интересах выгодоприобретателя” (п. 2 ст. 1012 ГК), если только какие-то из них прямо не запрещены законом или договором.

Управляющий чужим имуществом всегда совершает соответствующие действия от своего имени, однако указывает при этом, что он действует в качестве такого управляющего (делается пометка “д.у.”). При этом условии управляющий становится стороной совершенных им сделок, а долги по вытекающим из них обязательствам погашаются прежде всего за счет переданного в управление имущества (ст.1022 ГК). При отсутствии такой информации считается, что управляющий совершил сделку в личных целях и отвечать по ней перед контрагентами он будет личным имуществом (ст. 1012 ГК).

Доверительный управляющий, не проявивший должной заботливости об интересах выгодоприобретателя или учредителя правления, возмещает последним убытки, а так же упущенную выгоду, если же при этом он допустит превышения своих полномочий или нарушение установленных ограничений, ответственность доверительный управляющий несет лично.

Долги, возникшие в связи с доверительным управлением имуществом, погашаются в первую очередь за счет этого имущества, в случае недостаточности взыскание может быть обращено на имущество управляющего, а при недостаточности и на имущество учредителя, не переданное в управление.

Договор доверительного управления должен быть заключен в письменной форме на срок не более 5 лет, в нем должно быть указано:

-состав имущества,

-наименование юридического лица или имя гражданина, в интересах которого осуществляется управление имуществом,

-размер и форма вознаграждения управляющего,

-срок действия договора (срок по ГК -5 лет, на отдельные виды имущества может быть другой).

Передача недвижимого имущества подлежит государственной регистрации (ст. 1017 ГК).

Доверительное управление может предусматривать два варианта:

Без объединения имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц. В этом случае составляется индивидуальный договор управления.

С объединением имущества в Общий Фонд Банковского Управления (ОФБУ)[4].

ОФБУ состоят из передаваемого в управление имущества разных лиц, объединяемого на праве общей собственности. Решение о создании ОФБУ принимает Правление кредитной организации. Кредитная организация может создавать несколько ОФБУ по видам учредителей или видам управляемого имущества (ценные бумаги, драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.) Кредитная организация обязана зарегистрировать ОФБУ в ГУЦБ РФ.

Обращение взыскания по долгам учредителя на имущество, переданное в доверительное управление, не допускается, за исключением банкротства этого лица.

Банковские трастовые услуги можно подразделить на три категории:

услуги частным лицам;

коммерческим предприятиям;

некоммерческим предприятиям.

А также выделить три основных вида выполняемых услуг:

управление наследством;

выполнение операций по доверенности и в связи с опекой;

агентские услуги.

Трастовые услуги частным лицам наиболее широко представлены в зарубежной практике, это- это управление собственностью по доверенности, посреднические и попечительские услуги.

Трастовые услуги коммерческим предприятиям, это агентские и попечительские услуги.

Некоммерческие организации, к которым относятся пенсионные, корпоративные и правительственные фонды в основном пользуются агентскими услугами банков по доверительному управлению.

Агентские функции могут быть двух видов:

прямые, когда агент отвечает за сохранность собственности и ведет учетную документацию

дискреционные, когда агент принимает инвестиционные решения и действует по собственному усмотрению.

Доходы от трастовых операций могут быть прямыми – гонорары за услуги и комиссионные, или косвенные – плата за услуги из расчета процентной ставки в зависимости от размера и стоимости активов траста.