6.2 Сберегательные операции кредитных организаций

Сберегательные операции составляют экономическую основу формирования сбережений населения. При размещении сберегательного вклада в банке владелец сберегательного счета может получить сберегательную книжку и договор или просто договор вклада.

На сберегательные вклады приходится значительная доля при формировании кредитных ресурсов коммерческих банков.

Одним из ведущих банков в нашей стране, занимающихся привлечением вкладов населения, является Сберегательный банк России. Это обусловлено двумя факторами. Во-первых, в период плановой экономики население хранило свои сбережения в основном в сберегательных кассах. Во-вторых. Существует государственный контроль деятельности Сбербанка. Центральный банк России является его главным акционером, он имеет в уставном капитале Сбербанка максимальную долю.

Коммерческие банки в России используют различные формы привлечения вкладов населения: договор вклада, сберегательную книжку, сберегательный сертификат, финансовый вексель. Наиболее простыми формами привлечения вкладов населения являются договор вклада и сберегательная книжка. Они используются довольно часто. Менее популярны сберегательные сертификаты и финансовые векселя[5].

Условия выпуска и обращения сберегательных сертификатов регистрируются в главных территориальных управлениях Центрального банка России. Налог на регистрацию не платится. В 2013 г. наиболее популярными у населения были сберегательные сертификаты со сроком обращения от 181 дня до 1 года, как представлено в таблице 12.

Таблица 12. Сберегательные сертификаты в 2013 году²⁰

	Сберегательные сертификаты
	Всего	из них со сроком погашения
		до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
Январь	15 487	3	1 797	2 497	5 705	3 788	53
Февраль	15 137	1	1 677	2 425	5 722	3 587	51
Март	15 342	1	1 704	2 434	5 945	3 567	51
Апрель	15 426	0	1 872	2 288	5 965	3 511	48
Май	15 761	234	2 044	2 114	6 127	3 513	48
Июнь	15 617	1	2 221	2 050	6 119	3 437	47
Июль	15 555	3	2 412	2 036	6 039	3 419	46
Август	15 713	0	2 497	1 992	6 213	3 297	44
Сентябрь	15 163	1	1 366	2 667	6 089	3 282	55

В целях получения дохода населения может размещать свои капиталы в рублевые и валютные финансовые векселя кредитных организаций.

6.3 Привлеченные кредитные ресурсы Банка России

Центральный банк России в целях поддержания ликвидности баланса кредитной организации выдает следующие виды кредитов: внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт) и ломбардные кредиты на срок от 3 дней до 1 года. Размер процентных ставок по кредитам Центробанка России устанавливается Советом директоров. Процентные ставки по видам кредитов устанавливаются различные, в зависимости от срока и частоты предоставления кредита.

Кредиты Центробанка России выдавались под залог государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ-ПК, ОФЗ - ПД) на условиях заключения генерального кредитного договора.

Государственные ценные бумаги, под которые выдавался кредит, предварительно блокировались на счете «Депо». Они должны:

- быть включены в Ломбардный список;

- учитываться на счете «Депо» банка, открытом в депозитарии;

- принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами;

- иметь срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения кредита, предоставленного Центробанком России.

Каждый кредит Центробанка России имеет свои особенности. Ломбардные кредиты предоставляются в двух случаях:

1. по заявлению банка. Срок кредита определяется в заявлении. В этом случае ломбардный кредит предоставляется по фиксированной процентной ставке;

2. по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся Центральным банком России (место их проведения - город Москва).

Аукционы проводятся как процентные конкурсы заявок банков на получение ломбардного кредита. Основанием для их проведения является официальное сообщение Центробанка.

Заявки банков, принятые на аукцион, регистрируются по уровню предложенной банками процентной ставки начиная с максимальной.

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться двумя способами.

Первый способ – «американский». Заявки удовлетворяются по предлагаемым банками процентным ставкам, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Центробанком по результатам аукциона.

Второй способ – «голландский». Заявки удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворения заявок банков[3].

В течении 2013 год, по данным издания «Бюллетень банковской статистики», коммерческие банки редко обращались за получением ломбардных кредитов. В 2013 году количество проведенных аукционов составило 7. Максимальная сумма кредита составила 30 999 млн. руб. Максимальная средневзвешенная ставка 6,65% годовых.²¹

В случае несвоевременного погашения ломбардного кредита Банк России реализует заложенные ценные бумаги. Требования Банка России удовлетворяются из выручки от реализации залога. В объем требований Банка России по предоставленному кредиту включаются сумма кредита, проценты за кредит, неустойка в виде пени.

Пени начисляются на остаток просроченной ссудной задолженности по основному долгу за каждый день просрочки. Пени начисляются в размере 0,3 ставки рефинансирования, деленной на фактическое количество дней.

Центральный банк России предоставляет кредиты коммерческим банком для завершения расчетов в конце операционного дня. Этот кредит называется «овернайт». Основаниями для предоставления Центробанком кредита «овернайт» являются:

- наличие у банка в конце операционного дня неисполненных платежных поручений банка и других платежных документов, предъявленных к корреспондентскому счету банка;

- наличие у банка на момент предоставления кредита государственных ценных бумаг, учитываемых в разделе «Блокировано Банком России»;

- стоимость ценных бумаг, заблокированных на счете «Депо» в депозитарии, достаточная для получения определенной суммы кредита «овернайт» с учетом начисленных процентов по нему[3].

Коммерческим банкам, расположенным в регионах, с валовой обработкой платежных документов или обработкой в течение операционного дня Центробанк предоставляет внутридневный кредит. Этот кредит выдается путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка.

Основанием для выдачи кредита является наличие неисполненных расчетных документов и государственных ценных бумаг, учитываемых в разделе “Блокировано Банком России”.

Внутридневные кредиты выдаются в пределах лимита финансирования.

Депозитарное обслуживание залоговых обремененных прав на государственные ценные бумаги при выполнении операций кредитования Банком России осуществляется для банков - инвесторов, дилерами на рынке ценных бумаг, обслуживающими банки - инвесторы и получившими статус уполномоченного депозитария.

Для банков - дилеров депозитарием является депозитарий Московской Межбанковской валютной биржи.

Для получения статуса Депозитария организация должна представить в уполномоченное учреждение Банка России следующие документы:

1. заявление на получение статуса депозитария;

2. список банков, открывших счет дело в данном депозитарии;

3. копию лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право ведения депозитарной деятельности.

При выдаче ломбардного кредита, кредита «овернайт» или внутридневного кредита, Центробанк России проверяет достаточность обеспечения кредита.

Достаточность обеспечения кредита определяется по формуле:

S < P < S + max p,

где S – наращенная сумма долга по ломбардному кредиту или кредиту «овернайт»; P – рыночная стоимость государственных бумаг, вошедших в залоговый портфель, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент; maxp – максимальная средневзвешенная цена государственной ценной бумаги в залоговом портфеле.

Сумма по ломбардному кредиту S рассчитывается по формуле:

S = O + I.

Здесь О – запрашиваемая сумма ломбардного кредита или кредита «овернайт»; I – сумма начисленных процентов за предлагаемый период пользования ломбардным кредитом или кредитом «овернайт»;

,

где О – запрашиваемая сумма ломбардного кредита или кредита «овернайт»; I – процентная ставка по ломбардному кредиту; (n – I) – количество календарных дней, принимаемых в расчет при начислении процентов по ломбардному кредиту.

Рыночная стоимость государственных ценных бумаг всех выпусков в залоговом портфеле, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент, определяется по формуле

где: t - порядковый номер выпуска государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;

m - количество выпусков государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;

- рыночная цена государственных ценных бумаг t-го выпуска (в процентах к номиналу), сложившаяся на начало дня, в который производится выдача ломбардного кредита, либо кредита «овернайт»;

- общее количество государственных ценных бумаг t-го выпуска, находящихся в залоговом портфеле;

- соответствующий поправочный коэффициент Банка Росси, установленный по t-му выпуску государственных ценных бумаг;

- номинальная стоимость государственных ценных бумаг t-го выпуска.

Рассматривая механизм выдачи и погашения краткосрочных кредитов Центрального банка России, следует заметить, что Центробанк разработал эффективную схему кредитования кредитных организаций, обеспечивающую поддержание ликвидности и своевременность выполнения расчетов и увязывающую инвестиционный потенциал банка с кредитным процессом. Сложившийся кредитный механизм носит коммерческий характер.