- •Методические рекомендации по выполнению контрольной работы студентами заочного обучения
- •Список сокращений
- •Практическое занятие 1 Тема. Общие положения налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Практическое занятие 2
- •Налогах и сборах
- •Практическое занятие 3
- •Практическое занятие 4 Тема. Налоговая декларация и налоговый контроль Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Практическое занятие 5
- •Вопросы для самопроверки
- •Практическое занятие 6 Тема. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
- •Практическое занятие 7 Тема. Налог на добавленную стоимость (ндс) Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Практическое занятие 8
- •Задания
- •В связи с рассматриваемым кругом вопросов ознакомьтесь с содержанием:
- •Практическое занятие 9 Тема. Налог на доходы физических лиц Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Задание 6. Составьте по два теста на каждую из следующих тем.
- •Практическое занятие 10 Тема. Единый социальный налог (взнос) (есн)
- •Практическое занятие 11
- •Вопросы для самопроверки
- •Практическое занятие 12
- •Практическое занятие 13
- •Вопросы для самопроверки
- •Практическое занятие 14
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Практическое занятие 15 Тема. Транспортный налог1
- •Задания Задание 1. Общие положения, установления транспортного налога
- •Задание 2. Налогоплательщики
- •Задание 3. Объект налогообложения
- •Задание 5. Налоговые ставки
- •Библиографический список
- •1 Основная литература
- •2. Дополнительная литература
Практическое занятие 2
Тема. Участники отношений, регулируемых законодательством о
Налогах и сборах
Вопросы для самопроверки
Как определяет Налоговый кодекс участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
Что обозначают понятия «налогоплательщики» и «плательщики сборов»?
Какие физические лица и организации признаются взаимозависимыми лицами для целей налогообложения?
Различается ли объём прав налогоплательщиков и плательщиков сборов?
Какие основные обязанности возлагаются Налоговым кодексом на всех налогоплательщиков (плательщиков сборов)?
Какие дополнительные обязанности возлагаются на налогоплательщиков – организаций, налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей?
В течение, какого срока сохраняются налогоплательщиком данные бухгалтерского учёта и других документов, необходимых для начисления и уплаты налогов?
Каково определение понятия «налоговый агент»?
Какое правоотношение по Налоговому кодексу определяется как «представительство»?
Какие виды представителей имеются?
Различаются ли понятия «система налоговых органов» и «структура Федеральной налоговой службы»?
В чём особенность прав налоговых органов, указанных в Налоговом кодексе?
Какие обязанности возлагаются Налоговым кодексом на налоговые органы?
Каковы полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов в области налогов и сборов?
Кто признаётся сборщиком налогов и (или) сборов?
Задания
Задание 1. Субъекты налоговых правоотношений
На практическом занятии по налоговому праву при обсуждении темы «Субъекты правоотношений» студент ответил, что понятие «налоговые агенты», «агенты валютного контроля», «страховые агенты» выполняют одну и ту же функцию.
Каково Ваше мнение? Сформулируйте ответ на основании анализа законодательных актов.
Задание 2. Налоговые органы
Дополните предложение. Налоговыми органами являются Федеральная налоговая служба …
Задание 3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
Продолжите таблицу «Корреспондирующие права налогоплательщиков (плательщиков сборов) обязанностям налоговых органов»
Права налогоплательщиков (плательщиков сборов) ст…. НК |
Обязанности налоговых органов ст….НК |
1. Получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях органов и их должностных лиц, получать письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, (пример). |
1. Производить разъяснительную работу по применению законодательства, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, предоставлять формы отчетности и разъяснять порядок их заполнения, давать разъяснения о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, (пример). |
2. |
2. |
Задание 4. Права и обязанности налогоплательщиков
Общество с ограниченной ответственностью стало учредителем открытого акционерного общества и не сообщило в налоговый орган об этом. Молодой специалист – выпускник ХГАЭП успокоил директора общества, сказав, что такая обязанность не предусмотрена НК РФ.
Хорошо ли знал НК РФ молодой специалист?
Задание 5. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Начальник финансового отдела АО, явившись в налоговый орган, утверждал, что он является законным представителем налогоплательщика АО, показав доверенность организации. Должностным лицом налогового органа предложено представить и устав АО.
Чем отличаются по своему правовому положению представитель налогоплательщика, законный представитель налогоплательщика, уполномоченный представитель налогоплательщика?
Дайте ссылки на нормы законодательства.