2.2. Оценка эффективности использования трудовых ресурсов.

Цель данного раздела проанализировать использование рабочего времени, производительность труда, трудоемкость продукции, рентабельность персонала.

2.2.1. Анализ использования рабочего времени.

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего времени. Фонд рабочего времени (Ф_к) зависит от численности рабочих (Ч_ср.с.), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Т_р.п.) и средней продолжительности рабочего дня (Т_р.д.).

Ф_к =Т_р.д.×Т_р.п×Ч_ср.с

Таблица 3 Использование персонала предприятия.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение от
		План	Факт	Прошлого года	Плана
Среднегодовая численность рабочих (Чср.г.)	273	265	265	-8	-
Отработано за год 1-м рабочим: -дней (Трп)	232	236	236	4	-
-часов (Ч)	1854	1883	1889	35	6
Средняя продолжительность рабочего дня (Трд)	7,99	7,98	8,00	0,01	0,02
Фонд рабочего времени (Ф)	506086	499074	500482	-5604	1408
В том числе сверхурочно отработанное время	-	-	-	-	-

Данные для таблицы:

- среднегодовая численность рабочих – табл. 1.

- фонд рабочего времени рабочих (ф №3-ПВ ×ЧД_р=500481×0,8415=42155), где ЧД_р–доля численности рабочих в общей численности (табл. 2);

-отработано дней (табл.4);

-отработано за год i –м рабочим часов (Ф÷Ч_сн) 421155÷233=1889 час.

-средняя продолжительность рабочего дня (Ч÷Т_рд) 1899÷236=8,0 час.

Анализ проводится по предприятию.

Анализируются показатели базисного и отчетного периодов.

1.Индекс количества отработанного времени определяется по формуле:

J (8)

J

Отработанное время рабочими по факту в отчетном году ниже отработанного времени базисного года на 1,1%.

На основе этого показателя произведем анализ влияния на изменение количества отработанного времени следующих факторов:

- продолжительность рабочего дня;

- продолжительность рабочего периода;

- отклонение численности рабочих.

1.1 Влияние на изменение общего количества отработанного времени рабочими, продолжительности рабочего дня:

а). индекс продолжительности рабочего дня (Ј_р.д):

Ј_р.д. (9)

Ј_р.д.

б). в абсолютном выражении (∆Ф_т.д.):

∆Ф_тд.=(Т-Т)×Т×Ч(10)

∆Ф_тд.=(8,00-7,99)×232×273=654,0 час.

Увеличение продолжительности рабочего дня на 0,01 часа – изменило общее количество отработанного времени на 654,0 час.

1.2. Влияние на изменение фонда рабочего времени – продолжительности рабочего периода:

а). индекс продолжительности рабочего периода

Ј_р.п (11)

Ј_р.п

б). в абсолютном выражении (∆Ф_т.п.)

∆Ф_тп.=(Т-Т)×Т×Ч(12)

∆Ф_тд.=(236-232)×8,00×273 =8846,0 час.

Увеличение продолжительности рабочего периода на 4 дня – увеличило фонд рабочего времени на 8846,0 часа.

1.3. Влияние на изменение фонда рабочего времени – изменения численности рабочих

а). индекс численности (Ј_ч)

Ј_ч (13)

Ј_ч

б). в абсолютном выражении (∆Ф_т.п.)

∆Ф_ч.=(Ч-Ч)×Т×Т(14)

∆Ф_ч=(265-273)×8,00×236 =-15104,0 часа.

Итого по всем 3-м факторам

∆Ф=∆Ф+∆Ф+∆Ф

∆Ф=654,0+//46,0-15104,0=-5604час.

Как видно, на отклонение факта отчетного периода на -5604 час. в сравнении с фактом базисного периода повлияли все 3 фактора, а именно:

- увеличение продолжительности рабочего дня;

- увеличение продолжительности рабочего периода;

- уменьшение численности рабочих.

2. Интегральный коэффициент использования времени (К_ирв) – обобщенно характеризует уровень использования рабочего дня, а также всего рабочего периода (год).

К_ирв= (15)

К_ирв=

Уровень использования рабочего времени в отчетном году увеличился на 1,9% по сравнению с базисным годом.

3. Численность неработающих работников вследствие неполного использования плановой продолжительности рабочего периода (∆Ч)

∆Ч_рп (16)

∆Ч_рп чел

в виду полного использования плановой продолжительности рабочего периода количество неработающих рабочих нет.

4. Численность неработающих рабочих в связи с неполным использованием установленной продолжительности рабочего дня (∆Ч_рд )

∆Ч_рд (17)

где, Т; Т- соответственно плановая и фактическая средняя продолжительность рабочего дня, час;

Т- плановая (установленная) продолжительность рабочего периода на 1-го рабочего;

Ф^отч – фактически отработанное предприятием количество чел-дней в данном периоде.

∆Ч_рдчел.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени составим данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 4).

Таблица 4 Анализ использования фонда рабочего времени (ф №3 – ПВ)

Показатели	На одного рабочего		Отклонение от плана
	план	факт	На одного работника	На всех работников
Календарное количество дней	365	365	-	-
В том числе: праздничных и выходных	114	114	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	251	251	-	-
Неявки на работу, дн.	15	15	-	-
В том числе ежегодные отпуска	9	7	-2	-530
Отпуска по учебе	2	2	-	-
Неявки с разрешения администрации	-	2	2	530
Болезни	4	4	-	-
Прогулы	-	-	-	-
Явочный фонд рабочего времени, дн.	236	236	-	-
Продолжительность рабочей смены	7,98	8,00	0,02	5,3
Бюджет рабочего времени, час	1883	1889	6	1590
Сверхурочно отработанное время, час	-	-	-	-
Полезный фонд рабочего времени, час	1883	1889	6	1590

Влияние улучшения использования рабочего времени на производительность труда очень весомо, так как производительность труда повышается прямо пропорционально увеличению фонда времени.

Анализируя показатели табл. №4, мы видим, что по плану намечалось уменьшить среднее число часов работы в смену за счет понижения потерь рабочего времени с 7,99 часа по базе до 7,98 часов, а число рабочих дней в году увеличить с 232 до 236 (табл. 3 и табл. 4). В результате этого среднее число часов работы в году должно увеличиться на 1,56% (1893÷1854).

Фактически в отчетном году число часов в смену оказалось выше планового уровня (8,00>7,98), а отработанных дней 1 рабочим по факту соответствуют отработанным дням по плану и равна 236 дням, что привело к увеличению числа отработанных человеко-часов на 0,3% (1889÷1883).