§ 2. Субъекты и объекты банковского надзора

Субъектами банковского надзора являются Банк России и его учреждения. Объектами банковского надзора являются кредитные организации.

В ряде других стран эта функция осуществляется несколькими органами. Например, во Франции указанные функции наряду с Банком Франции выполняет Банковская комиссия <1>. Согласно п. 1 ст. 13 Второй директивы 89/646/ЕЕС Совета ЕЭС от 15 декабря 1989 г. о координации законов, постановлений и административных положений, относящихся к учреждению и ведению бизнеса кредитных институтов и дополняющей Директиву 77/780/ЕЕС с последующими изменениями <2>, пруденциальный контроль за деятельностью кредитной организации, в какой бы форме она ни осуществлялась на территории другого государства - члена ЕЭС (путем создания филиала или без такового), должен осуществляться государством страны происхождения. При этом надзорные органы каждого государства - члена ЕЭС сотрудничают друг с другом.

--------------------------------

<1> Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Особенности правового положения Центрального банка Российской Федерации // Правовое регулирование банковской деятельности. М.: ЮрИнфоР, 1997. С. 67 - 74.

<2> http:// europa.eu.int/ eur-lex/ fr/ lif/ dat/ 1989/ fr_389L0646.html.

Однако единая структура кредитного учреждения - достаточно редкое явление в жизни современной Европы. Чаще всего кредитная организация является членом банковской группы (национальной или интернациональной), расположенной на территории нескольких государств. В этом случае нельзя ограничиться надзором за каждым членом такой группы в отдельности. Для этой цели была принята Директива 92/30/СЕЕ Совета ЕЭС от 6 апреля 1992 г. о надзоре за кредитными учреждениями на консолидированной основе <1>. Эта директива устанавливает специальную процедуру пруденциального надзора только в отношении тех кредитных организаций, которые входят в чисто банковские объединения или смешанные финансово-банковские холдинги, или в объединения иного рода <2>. В соответствии со ст. 4 Директивы 92/30/СЕЕ пруденциальный надзор на консолидированной основе за финансово-банковскими группами возложен на компетентные органы того государства - члена ЕЭС, которое выдало соответствующую лицензию материнскому предприятию.

--------------------------------

<1> http:// europa.eu.int/ eur-lex/ fr/ lif/ dat/ 1992/ fr_392L0030.htm.

<2> Blanche Sousi-Roubi. Droit bancaire. Paris; Dalloz, 1995. P. 186 - 191.

§ 3. Основные направления банковского надзора

Основными направлениями банковского надзора являются: пруденциальный надзор, надзор за соблюдением банковского законодательства, надзор за финансово неустойчивыми кредитными организациями и кредитными организациями после отзыва банковской лицензии <1>.

--------------------------------

<1> В этом отношении нельзя в полной мере согласиться с мнением авторов учебного пособия "Банковское право", которые ограничивают банковский надзор только надзором за исполнением норм банковского законодательства. См.: Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М.: Юрист, 2007. С. 83.

В ходе пруденциального надзора Банк России проверяет, соблюдает ли кредитная организация установленные им предельные величины рисков, нормативы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, иные требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных банковским законодательством, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.

Надзор за соблюдением банковского законодательства заключается в проверке соблюдения кредитными организациями законодательства о порядке совершения банковских операций и иных сделок, антимонопольного законодательства, законодательства о защите прав потребителей банковских услуг, законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, соблюдения кредитными организациями (их филиалами) нормативных актов Банка России по организации наличного денежного обращения и ведения кассовых операций, в том числе осуществления контроля за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, законодательства о страховании банковских вкладов <1> и т.п. В рамках указанного направления банковского надзора необходимо специально выделить валютный надзор, т.е. надзор за соблюдением кредитными организациями (их филиалами) валютного законодательства.

--------------------------------

<1> См.: п. 1.2 Инструкции ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации".

Цель надзора за финансово неустойчивыми кредитными организациями заключается в организации Банком России системы мер по предупреждению их банкротства. Надзор за кредитными организациями после отзыва банковской лицензии направлен на предупреждение хищения их имущества. Он реализуется главным образом в деятельности временной администрации Банка России, которая назначается после отзыва банковской лицензии.