Вопрос 4. Страхование коммерческих операций : сущность, виды и порядок оформления.

Практика показывает, что коммерческие риски подлежат страхованию. Страхование связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства в результате разрушительных последствий страховых случаев. Страхование представляет собой совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям.

К рискам, которые необходимо страховать, относятся вероятные потери от :

- пожаров и других стихийных бедствий,

- автомобильных аварий,

- порчи и уничтожения в результате неправильного хранения,

- невыполнения договорных обязательств партнерами,

- неправомерных действий конкурентов,

- возможной смерти или болезни исполнителей бизнес-операции.

Рыночные отношения, когда каждый предприниматель действует на свой страх и риск, повышают роль и значение страхования. В рыночной экономике страхование является средством защиты бизнеса и благосостояния людей. Возможны такие виды страхования коммерческого риска: от прямых потерь (убытки от простоя …); от косвенных потерь доходов ( перерыв в торговле, упущенная выгода). Для каждого вида бизнеса есть наиболее вероятные риски. Наибольшей популярностью пользуется страхование бизнес-имущества. Офисы, склады, цеха и другие объекты недвижимости страхуются от обычных рисков: пожара, залива водой, стихийных бедствий, кражи , взлома. Кроме страхования имущества предприятия, важно думать о страховании от убытков при возникновении перерыва в коммерческой деятельности. Если , к примеру, случился пожар, то понадобится время для ремонта помещений и возмещения всех прочих потерь. Охотнее всего предприятия страхуют автотранспорт. Однако при этом приоритеты расставляются не всегда правильно: например, тарифы на страхование автомобиля составляют 7-10% от страховой суммы, а а на страхование имущества отводится 0,35- 1,5%. Любая производственная компания может застраховать свою ответственность за качество выпускаемой продукции, а предприятие сферы услуг – за ненадлежащим образом выполненную работу. При возникновении претензии и требований возместить ущерб у исполнителя есть выбор: нести риск самостоятельно или переложить его на страховщика. Полисы страхования ответственности за качество произведенных товаров и оказанных услуг приобретают обычно фирмы, предоставляющие юридические услуги, аудиторы, оценщики, туристические фирмы и частные охранные предприятия, химчистки, автостоянки.

Различают следующие виды страхования имущества предприятия :

- Страхование основных и оборотных фондов предприятия (зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств, готовой продукции, сырья). Договор страхования может заключаться на все имущество или на его часть. Имущество страхуется на случай уничтожения или повреждения в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий, кражи со взломом, аварий водопровода и отопительной сети. Страховая стоимость имущества определяется по основным средствам по балансу, по товарно-материальным ценностям и готовой продукции _ по себестоимости.

- Страхование грузов , перевозимых по суше, воздушным, водным путем, включая нефте и газопроводы. Договор страхования заключается грузоотправителем или грузополучателем с ответственностью за все риски, связанные с перемещением грузов (кражи; гибель при пожаре, стихийных бедствия, столкновениях транспорта; пропажи транспортного средства) .

- Страхование урожая сельхозкультур , а также при падеже и гибели скота колхозами, совхозами, фермерскими хозяйствами.

- Страхование транспортных средств на случай гибели , повреждения (кроме шин), дорожно-транспортного происшествия, неправомерных действий третьих лиц (кроме угона, хищения). По желанию страхователя может одновременно с транспортным средством быть застрахован груз ( прицеп), принадлежности к транспортному средству. Возможно дополнительное страхование транспортного средства от угона, хищения.

Порядок оформления и осуществления страхования.

Сегодня страховая услуга принимает вид простого и внятного продукта по доступной цене. Страховщиком является юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности. В качестве страховщика может выступать Белгосстрах, Белкоопстрах и другие страховые организации любой организационно-правовой формы собственности, регистрацией которых занимается Комитет страхового надзора. Юридическое или физическое лицо (страхователь) вправе заключить со страховщиком письменный договор страхования, вступить в конкретные страховые отношения и уплачивать страховые взносы.

Страхование осуществляется на основе заявления страхователя, предоставленного страховщику по установленной форме. Составляется опись имущества с указанием стоимости имущества в двух экземплярах, акт осмотра имущества (например, транспортного средства) представителем страховщика, которые прикладываются к заявлению и являются неотъемлемой частью договора страхования. В подтверждение заключения договора страхования страховщик выдает страхователю страховое свидетельство (полис) после получения страховых взносов или первой их части. Полис выдается в течение трех дней после поступления страховых взносов на счет страховщика. Уплата страховых взносов может производиться единовременно и в рассрочку (когда договор на год). Договор страхования вступает в силу при уплате страховых взносов. Чаще всего договор заключается на год, но может на меньший или больший срок. Страхователю, заключавшему договор страхования в течение трех и более лет подряд без перерыва и не получавшему страхового возмещения (обеспечившему сохранность имущества), при заключении договора на новый срок может предоставляться скидка при уплате взносов от 10 до 20 %.

При наступлении страхового случая страхователь обязан принять необходимые меры в целях уменьшения ущерба застрахованному имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в течение суток устно по телефону и в течение трех суток подтвердить письменно (документы для установления причины гибели или повреждения имущества). Сообщается также в соответствующие органы (милицию, Госпожарнадзор, аварийные службы). Представитель страховщика составляет на месте страховой акт, по заявлению страхователя и в соответствии с договором осуществляется страховая выплата.

При страховании страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. Предельный размер страховой суммы не может быть больше действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Стоимость, зафиксированная в договоре, называется страховой. Стороны не могут оспаривать страховую сумму имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик доказывает, что он намеренно был заблужден страхователем. Страховой взнос определяется как произведение процентной тарифной ставки на страховую сумму и поделенное на 100.

Различают следующие системы страхового обеспечения:

- Система пропорционального страхового обеспечения, предусматривающая неполное частичное страхование, при котором возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество.

- Система одного риска, по которой происходит полное возмещение ущерба, сумма которого не превышает страховую сумму.

Последствиями уничтожения и повреждения, учитываемыми при страховании является УЩЕРБ (УБЫТОК). Для определения убытка необходимо установить:

1) Стоимость полностью уничтоженного имущества по страховой оценке.

2) Стоимость восстановления или ремонта объекта при повреждении.

3) Расходы по спасению и приведению в надлежащее состояние объектов (разборка, просушка).

4) Стоимость остатков имущества, представляющих ценность, то есть годных для дальнейшего использования (кирпич, бревна, доски). СУММИРУЯ 1,2,3 СТОИМОСТИ И ВЫЧИТАЯ 4 , ПОЛУЧИМ РАЗМЕР УЩЕРБА. А исчисление возмещения осуществляется следующим образом:

1. При полной гибели имущества страховое возмещение выплачивается в полной сумме, на которую оно было застраховано (если по системе одного риска). Если неполное частичное страхование имущества, то выплачивается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество.

2. При повреждении объекта расходы по спасению и на ремонт возмещаются в полном размере, а стоимость остатков исключается в размере 100%.

Договор страхования прекращается в случаях: истечение срока действия договора, выполнение страховщиком обязательств в полном объеме, неуплата страхователем страховых взносов в установленные сроки, прекращение деятельности страхователя.