- •Введение
- •2. Основная часть
- •2.1. Краткая характеристика компании
- •2.2. Анализ баланса компании
- •2.3. Анализ отчета о прибылях и убытках компании
- •2.4. Расчет показателей и анализ изменений
- •2.5. Расчет кредитоспособности по моделям Альтмана и Чессера
- •3. Заключение
- •4. Библиография
- •5. Приложения
- •6. Наш отчет о проделанной работе
4. Библиография
-
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Антидор, 1998. - 320 с.
-
В.В. Ремизов, В.И. Кононов "Большой газ: Освоение северных кладовых" - М.: Информационно-издательское агентство "Ист-факт", 2001. - 224 с.
-
Брошюра "Gazprom Export - the world's largest exporter of natural gas"
-
Материалы лекций и семинаров негосударственного образовательного учреждения «Учебный центр ОАО «Газпром»
-
Перечень приоритетных научно-технических проблем ОАО «Газпром», одобренный на заседании Бюро НТС ОАО «Газпром» (Решение №7-2002 от 14.03.2002г.)
-
www.dp.ru
-
www.gazprom.ru
-
www.lifebrocker.ru
-
www.nord-stream.ru
-
www.slon.ru
-
www.rbc.ru
5. Приложения
Приложение 1.
Баланс ОАО "Газпром" за 2008-2010 гг., тыс. руб. |
|||
АКТИВ |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
214 359 |
233 375 |
176 976 |
в том числе: |
|
|
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
214 359 |
233 375 |
176 976 |
организационные расходы |
- |
- |
- |
деловая репутация организации |
- |
- |
- |
Основные средства |
3 349 540 798 |
3 292 919 128 |
3 621 565 477 |
в том числе: |
|
|
|
земельные участки и объекты природопользования |
187 311 |
232 890 |
261 400 |
здания, сооружения, машины и оборудование |
3 346 070 056 |
3 288 984 445 |
3 615 613 709 |
Незавершенное строительство |
184 129 174 |
162 222 409 |
268 896 216 |
Доходные вложении в материальные ценности |
- |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
941 535 324 |
1 627 870 581 |
1 517 264 033 |
в том числе: |
|
|
|
инвестиции в дочерние общества |
709 784 760 |
1 403 261 874 |
1 236 770 566 |
инвестиции в зависимые общества |
81 199 824 |
120 402 551 |
151 743 064 |
инвестиции в другие организации |
113 131 |
102 725 |
100 607 |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
69 990 811 |
12 887 735 |
23 757 537 |
Отложенные налоговые активы |
59 986 313 |
8 951 991 |
11 325 511 |
Прочие внеоборотные активы |
28 426 218 |
46 826 982 |
51 906 244 |
Итого по разделу I |
4 563 832 186 |
5 139 024 466 |
5 471 134 457 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
206 472 300 |
206 879 907 |
255 445 169 |
в том числе: |
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
2 679 190 |
2 345 850 |
2 636 375 |
животные на выращивании и откорме |
108 |
108 |
108 |
затраты в незавершенном производстве |
138 501 525 |
138 162 013 |
166 318 156 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
56 871 908 |
55 786 523 |
73 970 851 |
товары отгруженные |
1 641 112 |
1 797 430 |
1 554 227 |
расходы будущих периодов |
6 778 457 |
8 787 983 |
10 965 452 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
16 701 189 |
54 508 068 |
21 189 481 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
298 608 269 |
565 444 150 |
703 918 072 |
в том числе: |
|
|
|
покупатели и заказчики |
4 135 871 |
928 500 |
464 100 |
векселя к получению |
- |
- |
- |
авансы выданные |
- |
- |
38 859 322 |
прочие дебиторы |
294 472 398 |
564 515 650 |
664 594 650 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
962 111 162 |
864 494 248 |
1 148 339 055 |
в том числе: |
|
|
|
покупатели и заказчики |
322 975 084 |
323 940 334 |
400 250 553 |
векселя к получению |
- |
- |
- |
задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
- |
- |
- |
авансы выданные |
28 010 840 |
39 472 908 |
104 614 692 |
прочие дебиторы |
611 125 238 |
501 081 006 |
643 473 810 |
Краткосрочные финансовые вложения |
50 797 174 |
58 695 234 |
20 198 059 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
44 833 509 |
49 304 185 |
15 316 724 |
Денежные средства |
71 014 461 |
61 688 603 |
207 711 746 |
в том числе: |
|
|
|
Касса |
4 601 |
5 065 |
7 891 |
расчетные счета |
6 858 979 |
17 830 252 |
86 670 344 |
валютные счета |
60 598 220 |
40 040 926 |
117 222 131 |
прочие денежные средства |
3 552 661 |
3 812 360 |
3 811 380 |
Прочие оборотные активы |
686 |
2 681 |
21 672 |
Итого по разделу II |
1 605 705 241 |
1 811 712 891 |
2 356 823 254 |
БАЛАНС |
6 169 537 427 |
6 950 737 357 |
7 827 957 711 |
|
|||
ПАССИВ |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
III. Капиталы и резервы |
|
|
|
Уставный капитал |
118 367 564 |
118 367 564 |
118 367 564 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
- |
Добавочный капитал |
3 291 511 791 |
3 288 669 802 |
3 769 181 002 |
Резервный капитал |
8 636 001 |
8 636 001 |
8 636 001 |
в том числе: |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
8 636 001 |
8 636 001 |
8 636 001 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1 364 083 255 |
1 983 016 052 |
2 292 965 777 |
Фонд социальной сферы государственной |
- |
- |
- |
Итого по разделу III |
4 782 598 611 |
5 398 688 419 |
6 189 150 344 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
802 224 074 |
919 635 349 |
862 948 018 |
кредиты банков, подлежащие погашению более ем через 12 месяцев после отчетной даты |
211 734 186 |
156 639 303 |
97 941 764 |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
590 489 888 |
762 996 046 |
765 006 254 |
Отложенные налоговые обязательства |
105 379 667 |
151 573 369 |
136 710 142 |
Прочие долговые обязательства |
- |
- |
4 240 609 |
В том числе: |
|
|
|
векселя к уплате |
- |
- |
- |
Итого по разделу IV |
907 603 741 |
1 071 208 718 |
1 003 898 769 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
226 037 811 |
163 293 623 |
129 891 126 |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
29 752 843 |
3 973 437 |
- |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
- |
- |
64 440 169 |
текущая часть долгосрочных кредитов и займов |
196 284 968 |
159 320 186 |
65 450 957 |
Кредиторская задолженность |
230 260 829 |
299 019 434 |
502 161 023 |
в том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики |
207 633 390 |
185 960 714 |
307 451 964 |
задолженность перед персоналом организации |
41 511 |
120 419 |
253 725 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
11 045 |
73 658 |
52 812 |
задолженность по налогам и сборам |
5 338 373 |
43 010 880 |
41 231 679 |
прочие кредиторы, в том числе: |
17 236 510 |
69 853 763 |
153 170 843 |
векселя к уплате |
- |
- |
- |
авансы полученные |
10 324 906 |
10 961 983 |
136 150 704 |
другие кредиторы |
6 911 604 |
58 891 780 |
17 020 139 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
1 173 463 |
433 806 |
722 068 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
21 862 972 |
18 092 357 |
2 134 381 |
Прочие краткосрочные обязательства |
- |
- |
- |
Итого по разделу V |
479 335 075 |
480 839 220 |
634 908 598 |
БАЛАНС |
6 169 537 427 |
6 950 737 357 |
7 827 957 711 |
Сост. по годовым финансовым отчетам ОАО «Газпром» за 2008-2010 гг.19
Приложение 2.
Приложение 3.
Показатели |
2010 г. (тыс. руб.) |
2009 г. (тыс. руб.) |
2008 г. (тыс. руб.) |
Краткосрочные активы |
2019805 |
5869523 |
121811635 |
Краткосрочные обязательства |
63490859 |
48083922 |
479335075 |
Касса |
7891 |
5065 |
6 858 979 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
Дебиторские счета |
114833905 |
86449424 |
962 068 712 |
Основные средства |
362156547 |
16222240 |
3349540798 |
Собственный капитал |
6189150344 |
539868941 |
4773520598 |
Краткосрочные обязательства |
63490859 |
48083922 |
479335075 |
Долгосрочные обязательства |
100389876 |
107120871 |
928679016 |
Общая сумма обязательств |
163880735 |
155204793 |
1408014091 |
Прибыль после уплаты налогов |
364577256 |
624613273 |
173021630 |
Амортизация |
7379102771 |
6138858254 |
5862620927 |
Дивиденды |
43259270 |
89302582 |
42533338 |
Долгосрочные займы со сроком погашения в пределах 12 месяцев |
65450957 |
159320186 |
196284968 |
Прибыль до уплаты налогов |
525173441 |
841715338 |
294583095 |
Процентные платежи |
69261443 |
79988279 |
57968559 |
Дебиторские счета на начало периода |
864494248 |
96211116 |
757266257 |
Дебиторские счета на конец периода |
114833905 |
86449424 |
962068712 |
Средняя сумма дебиторских счетов*365 |
178727387922 |
33335548550 |
313778631842 |
Сумма продаж в кредит |
2879390342 |
2 486 940 618 |
2 507009504 |
Запасы*365 |
9323748340 |
7551116350 |
74155471740 |
Себестоимость проданных товаров |
1250746262 |
1236340473 |
938 425 860 |
Счета к оплате*365 |
112219966860 |
67875660610 |
75786187350 |
Сумма покупок |
1250746262 |
1236340473 |
938425860 |
Чистая прибыль |
364577256 |
624613273 |
173021630 |
Продажи |
2879390342 |
2486940618 |
2507009504 |
Активы |
7827957711 |
6950737357 |
6181534689 |
Акционерный капитал |
6189150344 |
5398689419 |
4773520598 |
Приложение 4.
Название коэффициента |
2010 г. |
2009 г. |
2008 г. |
Коэффициент ликвидности |
3,30 |
1,40 |
0,25 |
Коэффициент "лакмусовой бумажки" |
1,80 |
1,80 |
2,02 |
Коэффициент покрытия основных средств |
0,06 |
0,03 |
0,70 |
Коэффициент краткосрочной задолженности |
0,01 |
0,09 |
0,10 |
Коэффициент покрытия общей задолженности |
0,03 |
0,29 |
0,29 |
Коэффициент денежного потока |
117,65 |
41,89 |
30,53 |
Коэффициент процентных выплат |
8,58 |
11,52 |
6,08 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторских счетов |
62,07 |
13,40 |
125,16 |
Коэффициент оборачиваемости запасов |
7,45 |
6,11 |
79,02 |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
89,72 |
54,90 |
80,75 |
Прибыль на единицу продаж |
12,66 |
25,12 |
6,90 |
Прибыль на единицу активов |
4,66 |
8,99 |
2,80 |
Прибыль на единицу акционерного капитала |
5,89 |
11,57 |
3,62 |
Формулы ,использованные для расчета коэффициентов.
Все расчеты представлены в прикрепленном файле Excel
Коэффициент ликвидности = Краткосрочные активы/ Краткосрочные обязательства
Коэффициент "лакмусовой бумажки" = (Касса + Ценные бумаги + Дебиторские счета)/ Краткосрочные обязательства
Коэффициент покрытия основных средств = Основные средства/ Собственный капитал
Коэффициент краткосрочной задолженности = Краткосрочные обязательства/ Собственный капитал
Коэффициент покрытия общей задолженности = Общая сумма обязательств/ Собственный капитал
Коэффициент денежного потока = (Прибыль после уплаты налогов + Амортизация – Дивиденды)
Коэффициент процентных выплат = (Прибыль до уплаты налогов + Процентные платежи)/ Процентные платежи
Коэффициент оборачиваемости дебиторских счетов = Средняя сумма дебиторских счетов*365/ Сумма продаж в кредит
Коэффициент оборачиваемости запасов = Запасы*365/ Себестоимость проданных товаров
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Счета к оплате*365/ Сумма покупок
Прибыль на единицу продаж = Чистая прибыль * 100/ Продажи
Прибыль на единицу активов = Чистая прибыль * 100/ Активы
Прибыль на единицу акционерного капитала = Чистая прибыль * 100/ Акционерный капитал