2.7. Расчет финансового плана и шахматного

Таблица 10 – Финансовый план торговой организации (баланс доходов и расходов)

Доходы и поступления		Расходы
	Вариант II		Вариант II
1. Прибыль чистая	8 513	1. Финансирование капитальных вложений	16 725
2. Амортизационные отчисления	3 000	2. Прирост собственных оборотных средств	2 030
3. Прибыль от СМР, выполненных хозяйственным способом	532	3. Отчисления в резервный фонд	500
4. Прирост устойчивых пассивов	540	4. Стимулирующие выплаты	- 230
5. Долгосрочные кредиты	9 973	5. Превышение сумм уплаченных процентов над нормативом по текущим ссудам	339
		6. Проценты по долгосрочным ссудам	2 194
		7.Дивиденды	1 000
Итого доходов	22 558	Итого расходов	22 558

Данные для таблицы 10 берем из таблиц1, таблице 5, таблице 7, таблице 8.

Стимулирующие выплаты:

22 558 – 16 725 – 2 030 – 500 – 339 – 2 194 – 1 000= – 230 тыс.руб.

Таблица 11 – Шахматный баланс к финансовому плану торговой организации

Доходы Расходы	Чистая прибыль	Амортизационные отчисления	Накопления от СМР	Прирост устойч. пассивов	Долгосроч. кредиты	Итого
1. Капитальные вложения	3 220	3 000	532	-	9 973	16 725
2. Прирост собственных оборотных средств	1 490	-	-	540	-	2 030
3. Отчисления в резервный фонд	500	-	-	-	-	500
4. Стимулирующие выплаты	– 230	-	-	-	-	– 230
5. Превышение сумм % по текущим ссудам над нормативом	339	-	-	-	-	339
6. Погашение долгосрочных ссуд и проценты по ним	2 194	-	-	-	-	2 194
7. Дивиденды	1 000	-	-	-	-	1 000
ИТОГО	8 513	3 000	532	540	9 973	22 558

Данные для таблицы 11 берем из таблицы 7, из таблицы 8, из таблицы10.

2.8. Расчет движения денежных средств торговой организации

Таблица 12 - План движения денежных средств торговой организации

Разделы и статьи плана	Сумма, тыс. руб.
I. Поступления (приток денежных средств)
А. От текущей деятельности 1.Выручка от реализации товаров (без НДС) 2.Прочие поступления: 2.1средства целевого финансирования 2.2доходы по аренде 2.3прирост устойчивых пассивов 2.4прочие поступления ИТОГО по разделу А:	180 000 560 540 560 181 660
Б. От инвестиционной деятельности 1.Выручка от реализации имущества 2.Прибыль от строительно-монтажных работ, выполненных хозяйственным способом 3.Прочие поступления ИТОГО по разделу Б:	5 680 665 6 345
В. От финансовой деятельности 1.Увеличение уставного капитала 2.Увеличение задолженности: 2.1получение новых займов, кредитов 2.2выпуск облигаций 3.Другие поступления: 3.1оприходованная кредиторская задолженность 3.2положительные курсовые разницы по валютным счетам 3.3прочие поступления ИТОГО по разделу В:	9 973 9 973
Всего поступлений	197 978
II. Расходы (отток денежных средств)
А. По текущей деятельности 1.Покупка товаров 2.Издержки обращения (без амортизационных отчислений и налогов, включаемых в издержки) 3.Платежи в бюджет: 3.1налоги, включаемые в издержки обращения 3.2налог на прибыль 3.4налоги, относимые на финансовые результаты 3.5налог на прочие доходы 4.Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) 5.Прирост собственных оборотных средств 6.Уплата процентов по текущим ссудам ИТОГО по разделу А:	143 412 26 688 4 007 850 2 653 504 - 540 1 490 1 189 177 326
Б. По инвестиционной деятельности 1.Инвестиции в основные средства и нематериальные активы: 1.1 капитальные вложения производственного назначения 1.2 вложения в нематериальные активы 2.Долгосрочные финансовые вложения 3.Расходы по продаже выбывшего имущества 4.Другие расходы: 4.1налог на прибыль от СМР, выполненных хозяйственным способом 4.2прочие расходы ИТОГО по разделу Б:	16 725 560 133 17 418
В. По финансовой деятельности: 1.Погашение долгосрочных ссуд 2.Уплата процентов по долгосрочным ссудам 3.Краткосрочные финансовые вложения 4.Отчисления в резервный фонд 5.Выплата дивидендов 6.Прочие расходы ИТОГО по разделу В:	346 2 194 500 1000 4 040
Всего расходов	198 784
Превышение доходов над расходами (+) Превышение расходов над доходами (-)	- 806 806
Сальдо по текущей деятельности Сальдо по инвестиционной деятельности Сальдо финансовой деятельности	4 274 - 11 073 5 933