3.1. Финансовые показатели транспортной компании

I. Показатели ликвидности:

1. Абсолютной ликвидности определяется из выражения:

Кал = (ДС+КФВ)/ТО = (12718695,36+573134,24)/ 13235812 =1,004

2. Срочной ликвидности рассчитывается по формуле:

Ксл = (ДС+КФВ+ДЗ)/ТО = (12718695,36+573134,24+13235812)/ 13235812 = 2,004

3. Текущей ликвидности рассчитывается из выражения:

Ктл = ТА/ТО = 32202966,4/13235812 = 2,43

4. Финансовой устойчивости определяется:

Кфу = СК/(ТО+ДО) =17231342,4/(13235812+13235812) = 0,65

Нормативные показатели ликвидности (для сравнения с расчётными):

1. Нормативный показатель абсолютной ликвидности – Кал.норм = 0,8.

2. Нормативный показатель срочной ликвидности – Ксл.норм = 1.

3. Нормативный показатель текущей ликвидности – Ктл.норм = 1,6.

Следует отметить, что фактические (расчётные) коэффициенты

ликвидности должны превосходить нормативные показатели ликвидности.

Расчетные коэффициенты превосходят нормативные показатели, что говорит об эффективности проектов.

I. Показатели ликвидности:
Абсолютной ликвидности Кал	1,004
Срочной ликвидности Ксл	2,004
Текущей ликвидности Ктл	2,43
Финансовой устойчивости Кфу	0,65

II. Показатели деловой активности:

1. Чистый оборотный капитал определяется из выражения: NWC = TA – TO = 32202966,4 – 13235812 = 18967154,1 долл

Другие показатели деловой активности представлены в виде

коэффициентов оборачиваемости:

Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов –

ST = BOP/ТМЗ = 26471624/5675324,8 = 4,66

BOP (ВОРретро) – выручка от реализации представляет собой доходы

предприятия за год (Дтк).

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности –

CPR = BOP/КЗ = 26471624/9265068,4 = 2,85

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности – CP = BOP/ДЗ = 26471624/ 13235812 = 2

Коэффициент оборачиваемости основного капитала – FAT = BOP/ОК = 26471624/ 11500000 = 2,3

Коэффициент оборачиваемости всех активов – ТАТ = BOP/A = 26471624/43702966,4 =0,6

II. Показатели деловой активности:
Чистый оборотный капитал NWC	18967154,1 дол
Коэффициент оборачиваемости ТМЗ ST	4,66
Коэффициент оборачиваемости КЗ CPR	2,85
Коэффициент оборачиваемости ДЗ CP	2
Коэффициент оборачиваемости основного капитала FAT	2,3
Коэффициент оборачиваемости всех активов ТАТ	0,6

Ш. Показатели использования ресурсов:

Эти показатели определяются исходя из соотношения прибыли

к различным финансовым показателям.

1. Коэффициент рентабельности валовой прибыли – GPM = ВП/BOP ^. 100% = 7265378/26471624*100 = 27,44

(ВП = Доходы за год – Расходы за год); GPM = ВП/BOP ^. 100%

2. Коэффициент рентабельности чистой прибыли – NPM = ЧП/BOP ^. 100% =5731342,4/26471624*100 =21,65

3. Коэффициент рентабельности собственного капитала – ROE = ЧП/СК ^. 100% =5731342,4 /17231342,4*100 = 33,26

4. Коэффициент рентабельности текущих активов – RCA = ЧП/ТА ^. 100% = 5731342,4/32202966,4*100 = 17,8

5. Коэффициент рентабельности себестоимости продукции – r =ЧП/ТЗ ^. 100%

ТЗ – текущие затраты, равные сумме всех расходов транспортной фирмы

т.е. суммарные расходы от перевозок и суммарные расходы от сдачи судов в аренду, а также расходы на заработную плату вместе с начислениями на неё;

ТЗ = Эnтк + Эар_i + Эзп =19206246+(271400+104650+511750)+ 74611,2 =20168657,2 долл;

r = ЧП/ТЗ ^. 100% = 5731342,4/20168657,2*100 = 28,4

6. Отношение суммарных обязательств к активу определяется из выражения

Zа = (ТО+ДО)/А ^. 100% = (13235812+13235812)/ 43702966,4*100 = 60,57

Ш. Показатели использования ресурсов:
Коэффициент рентабельности валовой прибыли GPM	27,44
Коэффициент рентабельности чистой прибыли NPM	21,65
Коэффициент рентабельности СК ROE	33,26
Коэффициент рентабельности текущих активов RCA	17,8
Коэффициент рент. себестоимости продукции r	28,4
Отношение суммарных обязательств к активу Zа	60,57