Лабораторная работа 3. Ис налогового планирования фирмы

Для разработки финансовых планов, в том числе и налоговых, применяются следующие информационные системы:

Project Expert – разработчик фирма Про-Инвест, г. Москва,

Альт-Инвест- разработчик фирма Альт, г. Москва,

ИНЭК-Аналитик – разработчик фирма ИНЭК, г. Москва.

1. Назначение и основные функции программы Project Eхpert

Project Expert это мощное инструментальное средство, позволяющее построить детальную имитационную финансовую модель предприятия.

Финансовая модель предприятия может быть эффективно использована для решения следующих задач:

• разработка финансового плана предприятия;

• расчет бюджета предприятия и определение потребности в финансировании;

• разработка инвестиционного проекта и бизнес-плана развития предприятия, соответствующего международным требованиям;

• контроль процесса реализации инвестиционного проекта

Имитационная финансовая модель предприятия, построенная при помощи Project Expert, обеспечивает генерацию стандартных бухгалтерских процедур и отчетных финансовых документов. Для анализа эффективности проекта применяется сценарный подход. Он подразумевает проведение альтернативных расчетов с данными, соответствующими различным вариантам развития проекта. "Проигрывание" различных вариантов стратегий позволяет принять обоснованное управленческое решение, направленное на достижение целей предприятия.

Таким образом, построив финансовую модель предприятия Вы получаете возможность

• разработать финансовый план и определить потребность в денежных средствах;

• определить схему финансирования, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;

• разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;

• проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;

• сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;

• подготовить оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

Структура и функциональные возможности Project Expert

Project Expert включает следующие основные блоки:

1. Блок моделирования:

• моделирование окружающей среды и внешних условий функционирования предприятия (налоги, инфляция, валюты расчета, система бух. учета и т.п.);

• моделирование денежных потоков посредством описания бизнес-операций.

2. Блок генерации финансовых документов:

• отчет о прибылях и убытках (о финансовых результатах);

• отчет о движении денежных средств (Cash Flow);

• бухгалтерский баланс;

• отчет о использовании прибыли.

3. Блок анализа:

• анализ чувствительности;

• анализ эффективности проекта по отношению к отдельным его участникам;

• расчет стандартных финансовых коэффициентов и показателей эффективности;

• анализ вариантов проектов.

4. Блок группирования проектов:

• суммарный отчет о движении денежных средств группы проектов.

• вариантный анализ;

• анализ эффективности группы проектов.

5. Блок контроля процесса реализации проекта:

• ввод актуальных данных в развитие проекта,

• актуализация данных Cash Flow,

• генерация детальных отчетов рассогласования фактических и планируемых данных (инвестиционного плана, плана продаж, плана производства и т. п.),

• генерация отчета рассогласования Cash Flow.

6. Генератор отчета:

• формирование описательной части бизнес-плана,

• формирование стандартных отчетных таблиц и таблиц пользователя,

• построение графиков и диаграмм,

• печать отчетных документов.

Каждый из указанных блоков включает в себя набор функциональных модулей, содержащих диалоговые средства, позволяющие разработчику проекта сформировать имитационную модель проекта, посредством описания бизнес-операций в интерактивном режиме.

Цель работы: Изучить применение пакета Project Expert.

Задачи лабораторной работы:

1. Освоить запуск программы Project Expert,

2. Освоить ввод и редактирование данных по предприятию в зависимости от выбираемых категорий,

3. Освоить построение диаграмм, графиков,

4. Освоить создание отчетов.

Задания для выполнения работы:

Используя подготовленные данные выполнить моделирование окружающей среды и внешних условий функционирования предприятия (налоги, инфляция, валюты расчета, система бух. учета и т.п.), моделирование денежных потоков посредством описания бизнес-операций, т.е. построить бизнес-проект деятельности предприятия.

Порядок выполнения работы:

В существующем бизнес-плане проекта по указанию преподавателя:

1. Добавить новый продукт

2. Добавить новые этапы:

3. приобретение оборудования

4. производство нового продукта

5. Добавить план сбыта

6. Добавить персонал

7. Добавить издержки

8. Откорректировать налоги

9. Подобрать финансирование проекта

10. Сформировать отчет (стандартный)

11. Добавить в отчет новые объекты

12. Передать отчет в MS Word

13. Добавить в отчет анализ налоговых платежей.

14. Оформить отчет по работе

Содержание отчета по работе

Отчет должен содержать:

• тему, цель, задачи лабораторной работы;

• подробное описание выполняемых действий и результатов работы.

2. "Альт-Инвест" применяется для анализа финансовой состоятельности и экономической эффективности инвестиционных проектов любого типа, независимо от схемы финансирования, сроков и объемов инвестиций.

С помощью программного продукта "Альт-Инвест" разрабатываются финансовые разделы ТЭО и бизнес-планов, сравниваются альтернативные варианты реализации инвестиционных проектов, оптимизируются схемы финансирования и другие условия инвестиций.

Методика расчетов, реализованная в программном продукте "Альт-Инвест", соответствует рекомендациям ЮНИДО и других международных организаций. Материалы, разработанные с ее использованием, без замечаний принимались к рассмотрению ЕБРР, USAID, EximBank США. Как и ряд других программ, "Альт-Инвест" представлен в "Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования", подготовленных Министерством экономики РФ.

Соответствуя международным стандартам, программа "Альт-Инвест" максимально адаптирована к принятой в России системе бухгалтерского учета и формирования финансовых результатов.

"Альт-Инвест" представляет собой комплект взаимосвязанных электронных таблиц в среде пакета Microsoft Excel. Такой способ реализации позволяет эксперту изучить все расчетные формулы, проследить логику формирования результатов из исходных данных, свободно ориентироваться в методике и расчетных таблицах.

ГИБКОСТЬ И ОТКРЫТОСТЬ позволяют эксперту-аналитику создать на базе программного продукта "Альт-Инвест" уникальную модель конкретного инвестиционного проекта и спрогнозировать его поведение в соответствии с различными сценариями.

УЧЕТ СПЕЦИФИКИ ПЕРЕХОДНОЙ ЭКОНОМИКИ. Пользователь программы имеет возможность выполнять расчеты как в постоянных, так и в текущих ценах, как в моновалютном, так и в двухвалютном режиме.

Блок анализа чувствительности позволяет оценить устойчивость проекта по отношению к возможным изменениям условий его реализации. Аналитик имеет возможность самостоятельно выбирать как варьируемые (уровень цен реализации, объем производства, стоимость затрат и др.), так и результирующие показатели (текущая стоимость проекта, внутренняя норма рентабельности, сроки окупаемости и др.).

В РЕЗУЛЬТАТЕ РАБОТЫ с "Альт-Инвест" аналитик получает набор стандартных форм финансовой отчетности и показателей, позволяющих описать и проанализировать проект. Кроме того, система генерирует отдельный блок таблиц, характеризующих проект в соответствии с требованиями "СНиП 11-01-95".

В частности, модель формирует проектные Отчет о прибыли, Отчет о движении денежных средств, Баланс. Рассчитывается набор финансовых коэффициентов, характеризующих ликвидность, оборачиваемость, рентабельность и финансовую устойчивость проекта.

Показатели эффективности инвестиций включают простой и дисконтированный сроки окупаемости, внутреннюю норму прибыли (IRR) и чистую текущую стоимость (NPV), кроме того рассчитывается максимальная процентная ставка по кредиту, которая может быть выплачена проектом.

БЛОК "СНиП" включает в себя 11 официально утвержденных форм, среди которых "Сводная ведомость инвестиционных издержек", "Структура себестоимости продукции", "Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия".

"Альт-Инвест" позволяет рассчитывать бюджетную эффективность проекта. Пользователь может произвести расчет эффективности проекта с точки зрения федеральных и муниципальных государственных органов. Это особенно актуально для проектов, претендующих на финансовую, организационную или стратегическую поддержку государства.

Цель работы: ознакомиться с организацией и принципами работы с "Альт-Инвест".

Задание для выполнения работы

Включить ПЭВМ,

Запустить программу Аль-Инвест,

Ввести исходные данные, согласуя необходимые установки,

Построить диаграммы и графики, отражающие важные процессы бизнес-плана,

Создать стандартный отчет,

Оформить отчет по работе.

Порядок выполнения работы:

1. Включить ПЭВМ,

2. Запустить программу "Альт-Инвест",

3. Ввести исходные данные в соответствии с целями проекта,

4. Провести необходимые анализы и сделать обоснованные выводы,

5. Оформить отчет по работе.

Содержание отчета по работе

Отчет должен содержать:

• тему, цель, задачи лабораторной работы;

• подробное описание выполняемых действий и результатов работы.