Розрахунок амортизаційних витрат за роками операційної діяльності

Групи основних фондів	Первісна вартість, тис.грн.	Річна норма амортизації, %	Роки операційної діяльності
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 група 2 група 3 група 4 група
Разом

5.6 Планування кредитних процесів операційної діяльності

В процесі операційної діяльності треба забезпечити повернення сум кредитів, які використовуються на інвестиційній фазі проекту, і забезпечити оплату процентів за використання сум кредитів. Перші платежі забезпечуються за рахунок прибутку, другі – відносяться до складу операційних витрат.

В роботі пропонується дослідити два можливих варіанта побудови кредитного процесу. Перший варіант – більш “жорсткий”, з коротким терміном повернення кредитів, другий – більш “м’який”, з більшим терміном повернення кредитів і можливими часовими відстрочками. Наприклад, для першого варіанту пропонується така схема повернення кредиту – за перші 3 роки операційної діяльності у розмірі по 33,3 % щорічно; для другого – відстрочка повернення кредиту на 1-й рік операційної діяльності і наступним його поверненням за 4 роки по 25 % щорічно.

Схема використання та повернення кредиту за формою наступної таблиці:

Таблиця 6

Схема використання та повернення кредиту

За роками операційної діяльності

Показники	Роки операційної діяльності
	1	2	3	4	5
1 варіант 1. Повернення суми кредиту, тис. грн. (%)	(33)	(33)	(33)	-	-
2. Використана за рік сума кредиту, тис. грн. (%)	(100)	(66,7)	(33,3)	-	-
3. Оплата процентів, тис. грн.
2 варіант 1. Повернення суми кредиту, тис. грн. (%)	-	(25)	(25)	(25)	(25)
2. Використана за рік сума кредиту, тис. грн. (%)	(100)	(100)	(75)	(50)	(25)
3. Оплата процентів, тис. грн.

Величина річної процентної ставки за кредит повинна відповідати нормативу, застосованому при плануванні кредитних процесів для інвестиційної фази проекту.

Розраховані річні суми повернення кредиту будуть використані при визначенні грошових потоків фінансової діяльності, а річні суми оплати процентів – при розрахунку операційних витрат.