Лекция 4

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Содержание договора, правомочия сторон договора банковского счета

Ответственность кредитной организации за ненадлежащее совершение операций по счету

Режим счета. Виды банковских счетов

Заключение договора банковского счета. Порядок и основания открытия банковского счета.

Нормативный минимум:

1.Инструкция Банка России 14 сентября 2006г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) в редакции от 25 ноября 2009г.

2.Положение Банка России о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П в редакции от 26 августа 2009г.

Открытие и ведение банковских счетов – одна из важнейших пассивных операций банков, которая опосредует привлечение денежных средств. Для клиентов открытие банковского счета дает возможность осуществлять различные платежи.

Ст. 11 НК РФ определяет «счет» как расчетные ( текущие) и иные счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельца счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Договор банковского счета является:

А) консенсуальным – права и обязанности сторон по нему возникают с момента заключения договора;

Б) двусторонне обязывающим – обе стороны обладают корреспондирующими правами и обязанностями.

В) возмездным – по общему правилу договором счета предусматривается оплата со стороны кредитной организацией клиенту процентов за пользование денежными средствами.

Двусторонний характер договора предполагает участие в нем двух субъектов, в качестве которых выступают:

Банк как кредитная организация, право на открытие и ведение банковских счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций.

Клиент, в качестве которого, как правило, выступает юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель. Вместе с тем, действующее законодательство позволяет открывать банковские счета физическим лицам, а также нотариусам, адвокатам и публичным субъектам ( государственным и муниципальным органам).

Характер взаимодействия клиента и кредитной организации при ведении банковских счетов следует определять как императивно-диспозитивный, поскольку общие рамки договора банковского счета определены в ГК РФ и иных нормативных правовых актах. Однако в обусловленных пределах стороны вправе оговаривать различные вопросы по своему усмотрению.

Количество банковских счетов (расчетных, текущих и иных), открытых клиентам в любой валюте, действующее законодательство не ограничивает (ст. 30 Закона о банках).

По общему правилу договор банковского счета является бессрочным, хотя стороны при его заключении вправе оговорить срок действия данного договора.

Правовая природа договора банковского счета.

Договор банковского счета некоторые ученые рассматривают как совокупность трех видов отношений: а) по поводу совершения в будущем расчетных операций (как разновидность предварительного договора); б) по поводу остатка счета (самостоятельный вид отношений, не относящийся ни к займу, ни к хранению). Основополагающим элементом договора банковского счета является обязательство банка совершать расчетные сделки. Указанный элемент определяет юридическую цель договора банковского счета – осуществление безналичных расчетов. Второй и третий элементы договора обслуживают основной: остаток счета служит денежным покрытием операций, непрерывное осуществление которых изменяет сумму денег на счете. Учитывая непрерывную связь всех трех элементов ДБС, его нельзя отнести ни к договору займа, ни к договору хранения, поэтому ДБС – это самостоятельный гражданско-правовой договор.

Содержание договора составляют правомочия сторон.

Основными правомочиями кредитной организации являются:

1. обязанность зачислять денежные средства клиента на его банковский счет. Денежные средства зачисляются на счет либо наличными, либо безналичным путем. В первом случае клиент вносит необходимую сумму в кассу банка; во втором - дает поручению обслуживающему его банку перечислить указанную сумму со счета ( как правило расчетного) и зачислить ее на вновь открытый банковский счет в этом или другом банке.

2. обязанность открыть и вести счета клиента. Действующее законодательство не расшифровывает термин «открытие счета». Логично предположить, что открытие счета состоит в проведении кредитной организацией комплекса мероприятий (юридического, технического, организационного характера), по результатам совершения которых клиент получит номер лицевого счета, возможность распоряжаться денежными средствами, находящихся на счете. В соответствии с п.3 инструкции Банка России от 14 сентября 2006г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банковский является открытым с момента внесения записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Ведение счетов клиента состоит в выполнении кредитной организацией всех предусмотренных законом и договором распоряжений клиента по счету: осуществление расчетов, перечисление налоговых платежей в бюджеты различных уровней, направление в банк расчетных документов для исполнения (платежных поручений, аккредитивов и иных), кредитование счета.

3. обязанность по своевременному и правильному совершению по поручению клиента расчетно-кассовых операций. Она состоит в соблюдении установленных законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота требований о порядке и сроках проведения платежей, кассовых операций. При этом зачисление и списание денежных средств осуществляется банком в срок не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

4. уплата клиенту, если иное не предусмотрено договором банковского счета, процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором;

5. обязанность хранить банковскую тайну о счетах клиента ( ст. 857 ГК РФ, ст.26 Закона о банках).

6. обязанность осуществлять кредитование банковского счета клиента – при указании подобной обязанности в ДБС (ст.853 ГК РФ);

7. право использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами;

Основными правомочиями клиента являются:

1. обязанность соблюдать предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковских счетов. Названный порядок изложен в нормах ГК РФ.

2. обязанность соблюдать требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформлению расчетных документов.

Ответственность кредитной организации за ненадлежащее совершение операций по счету.

Ответственность банка наступает в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета – в виде уплаты на эту сумму процентов в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Согласно ст.395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента, т.е. процентной ставкой Банка России за пользование централизованными кредитными ресурсами (ставкой рефинансирования). Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

При списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент праве требовать привлечения банка к ответственности (ст. 856 ГК РФ, ст.866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если банк не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК РФ).

Пример из судебной практики.

Кроме того, согласно п.2 ст.846 ГК РФ банк несет ответственность за необоснованное уклонение от заключения договора, поскольку данное правило для него обязательно. В данном случае клиент имеет право обратиться в суд с требованием о понуждении его заключить договор и о возмещении убытков, причиненных таким уклонением.

Следует также помнить, что при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банка на основании общих норм ГК РФ об ответственности (гл.25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением иных мер ответственности (ст.856 и 866 ГК РФ).

Итак, банк обязан исполнять поручения клиента о перечислении денежных средств со счета.

3.1.2. Клиент Самостоятельно комплектует АРМ обмена ЭД необходимыми аппаратными, системными, сетевыми и телекоммуникационными средствами, программным обеспечением, средствами защиты информации (ЭЦП, шифрование, защита от несанкционированного доступа) в соответствии с рекомендациями Банка.

Пример из моей судебной практики:

Двойное списание в РКЦ г.Мантурово.

Дело рассматривалось Арбитражным судом Костромской области и в кассационной инстанции – Федеральным арбитражным судом Волго-Вятского округа (г.Нижний Новгород)

12.11.2004г. финансовый отдел администрации Межевского муниципального района Костромской области представил в РКЦ г.Мантурово платежное поручение от 15.11.2004г. № 1216 на сумму 10 000 руб. с видом платежа электронно.

Сотрудник РКЦ позвонил в Финотдел и уточнил, почему указана такая дата. Как выяснилось, сотрудники Финотдела полагали, что на 12 ноября на счете Финотдела не будет денег. Узнав, что денежные средства на счете имеются, Клиент попросил исполнить поручение, пообещав заменить расчетный документ, указав в нем соответствующую дату, и РКЦ, На основании принятых расчетных документов в РКЦ сформировал ЭПД с использованием программно - технических средств и исполнил это поручение.

Впоследствии (17.11.2004г.) среди иных документов, подлежащих исполнению, в РКЦ было представлено платежное поручение финансового отдела от 12.11.2004г. № 1216 на сумму 10 000 руб., но без каких-либо отметок о замене уже исполненного документа. РКЦ исполнили и это поручение. Таким образом, платежное поручение было исполнено дважды.

Посчитав, что РКЦ 12 ноября платежное поручение исполнил необоснованно, финансовый отдел обратился с иском в арбитражный суд о взыскании с Банка России в лице РКЦ г. Мантурово 10 тыс.руб.

В силу ч.2 ст.849 ГК РФ

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

В соответствии с п. 2.12. Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П «О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Досрочное предъявление расчетных документов в банк (РКЦ) нормативными актами не предусмотрено. Т.е. расчетный документ не соответствовал требованиям, установленным банковскими правилами. Согласно 2.16. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и настоящей частью Положения, а также контроль на наличие в расчетных документах информации о плательщике. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Норма п.1 ст.864 ГК РФ устанавливает, что содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним документов и их форма должны соответствовать требованиям, установленным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

В пункте 2 названной статьи предусмотрено, что при несоответствии платежного поручения требованиям указанным п.1. настоящей статьи , банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно при получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок, банк может отставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

РКЦ 12.11.2004г. произвел перечисление денежных средств в сумме 10 000 руб. по платежному поручению датированному 15.11.2004г., руководствуясь волеизъявлением клиента.

В п.3.4. договора банковского счета заключенного между ЦБР в лице РКЦ Мантурово и Финотделом, предусмотрено, что клиент уведомляет Банк в письменной форме в течение 10 дней со дня получения выписки счета о суммах, ошибочно зачисленных либо списанных со счета. В случае неполучения Банком в установленный срок возражения совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Это условие соответствует п.3.4. (в настоящее время п.3.9.) Положения Банка России от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ. (Указанный 10-дневный срок для подачи сообщения об ошибочно записанных суммах в кредит или дебет счета является сроком осуществления права (а не сроком исковой давности)). Истечение указанного срока лишает клиента возможности устранения ошибочных записей по счету без обращения в суд. Клиент не представил в РКЦ каких-либо возражений.