23.24 Банки и их функции. Процентная ставка. Валовая и чистая прибыль банка.

Норма банковской прибыли. Банковские резервы и ликвидность банков.

Банк - особый экономический институт, аккумулирующий (собирающий) денежные

средства (вклады), ссуды, проводящие денежные расчеты, осуществляет выпуск денег

(эмиссию), ценных бумаг посредничающий во взаимных платежах и расчетах между

государствами, предприятиями и отдельными лицами.

В современных условиях банки можно охарактеризовать таким образом:

1.банк как учреждение, организация

2.банки как предприятия

3.банк как посредническая организация

4.банки как кредитные предприятия

5.банк как агент биржи

Банковская система - совокупность банков и банковских учреждений, выполняющие

свойственные им функции, включая в себя ЦБ, сеть коммерческих банков и других

кредитно-расчетных центров.

Включает: Центральный Банк и сеть коммерческих банков.

ЦБ проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром

резервной системы.

КБ осуществляют все виды банковских операций.

Банки, которые действуют в стране, могут иметь:

-одноуровневую банковскую систему

может быть применена, когда в стране или нет ЦБ, или есть только одни ЦБ. При этой

системе ЦБ и КБ либо находятся на одном уровне, либо все банки являются

государственными отделениями ЦБ. Такая система характерна для стран со слаборазвитой

экономикой и для стран с тоталитарным режимом.

-двухуровневую банковскую систему

сложилась в странах с развитой экономикой.

Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На

нижнем уровне действуют коммерческие банки и подразделения на универсальные и

специализированные банки (инвестиционные банки, сбербанки, ипотечные банки,

внутрипроизводстсвенные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты

(инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионный

фонда, ломбарды, трастовые компании и т.д.)

Функции ЦБ:

1.эмиссия банкнот

2.хранение государственных золотовалютных резервов

3.хранение резервного фонда других кредитных учреждений

4.денежно-кредитное регулирование экономики

5.кредитование КБ и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений

6.проведение расчетов и переводных операций

7.контроль за деятельностью кредитных организацийКоммерческие банки - основное

звено кредитной системы страны, в которую входят кредитные учреждения,

осуществляющие различные банковские операции для своих клиентов на принципах

коммерческого расчета.

Для этого они используют не только собственных, но и привлеченный финансовый

капитал (вклады, и тд)

Цель КБ: Оперативное получение их учреждениями и клиентами широкого спектра

банковских услуг. Решение учреждениями с помощью собственного банка своих

групповых или индивидуальных проблем.

Характерная особенность КБ (отличает их от гос.банков) - основная цель их

деятельности является получение прибыли.

КБ банки классифицируются по ряду признаков:

1.в зависимости от формы собственности

А.частной

Б.государственной

По форме организации среди частных банков преобладают акционерные в виде

общественно открытого и закрытого типа.

2.в зависимости от круга выполненных операций

А.универсальные

Б.специализированные

3.в зависимости от территории деятельности.

А.международные

Б.республиканские

В.региональные

Специализированные банки

1.инвестиционные банки (специализация на эмиссионно-учредительных – операциях

гарантируют покупку ценных бумаг)

2.сберегательные банки - небольшие кредитные учреждения местного назначения

3.ипотечные банки – выпуск ипотечных облигаций, банки потребительского кредита

- тип банков, функционирующие в основном за счет кредитов, полученных в КБ и выдачи

краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров.

4.банковский холдинг - холдинговая компания, владеющая пакетами акций и иных

ценных бумаг других компаний и осуществляющие операций с этими ценными бумагами.

Функции банков:

1.основная функция - функция собирания временно свободных денежных средств и

превращение их в капитал

2.кредитование предприятий, государства и населения

3.регулирование денежного оборота

4.посредническая функция

5.информационно-косультивная функция

6.имея лицензию ЦБ на осуществление банковских операций банка вправе

осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и др. операции с ценными

бумагами, подтверждающими привлечение средств по вкладам и на банковские счета.

Платы за деньги, которые хранятся вкладчиком в банке, устанавливается в процентах

к хранящейся сумме. Сумма денег, на которую увеличивается вклад, в течение года, за счёт

начисления на него %, называется процентным доходом или процентом.

Данный доход, выражающийся в процентном состоянии к сумме, полученной в

кредит, называется процентной ставкой или нормой процент.

r’=r/K и всё * на 100% , где r – процент, r’ – процентная ставка , К – сумма

ссуд ссуд

денег, переданная в ссуду (ссудный капитал) У банка основой существования является прибыль, которая складывается в

результате пассивных и активных операций.

Операции, связанные с аккумуляцией имеющихся свободных денежных средств

населения и хозяйственных субъектов, образует пассив банка. С помощью пассивных

операций осуществляется кредитование банков. Важнейшие статьи пассива - собственник,

бессрочные депозиты, срочные вклады.

Операции, направленные на размещение собственных и заемных средств образует

актив банка. С помощью активных операций банки предоставляют кредиты. Статьями

актива являются наличные деньги, резервы, ссуды и учет векселей, государственные

ценные бумаги.

Необходимо различать валовую и частную прибыль банка.

Валовая прибыль - разница между суммой %, полученного банком по активным

операциям и суммой %, выплаченные банком по пассивным операциям.

Р =? r - ? r где Р - валовая прибыль банка , r - процент, полученный

вал ссуд заем вал ссуд

по ссудам , r - процент, выплачиваемый по вкладам

заем

Чистая прибыль банка представляет собой валовую прибыль за вычетом

административно-технических и прочих издержек.

Р =Р - И где Р - чистая прибыль банка , Р - валовая прибыль банка ,

чист вал б чист вал

И - издержки банка

б

Норма банковской прибыли представляет собой отношение чистой банковской

прибыли к собственному капиталу банка.

Р' =(Р /К )*100% где Р' - норма банковской прибыли , Р -

банк чист соб банк чист

чистая банковская прибыль , К - собственный капитал банка

соб

Важную роль в оценке деятельности банков является их ликвидность. Ликвидность

банка характеризуется его способностью обеспечить современное выполнение своих

обязательств. Наивысшая степень ликвидности достигается в том случае, если все без

исключения вклады будут лежать без движения. Чем выше ликвидность банка, тем ниже

его рентабельность и уровень доходности.

Для измерения степени ликвидности банков используется коэффициент

ликвидности, выражающий отношение различных степеней актива, которые

соответствуют статьям пассива банка или наоборот.

Одним из важных факторов поддержания ликвидности банков являются

обязательные банковские резервы. Банковский резерв- та сумма денег, которая необходима

для расчетов с кредиторами и хранится в центральном банке без выплаты процентов.

Резервы выполняют двойную функцию:

1.они призваны обеспечить защиту интересов вкладов, гарантировать возврат их

средств, позволяют контролировать положение дел в КБ

2.выступают как одно из важнейших регулирующих средств ЦБ.