Тема 16 управление финансами предприятия
16.1. финансовое планирование на предприятии. финансовый менеджмент
16.2. Оперативное финансовое планирование 16З. Основные финансовые документы фирмы 16.4. Оборотные средства
16.5. Определение потребности в оборотных средствах
16.6. Показатели эффективности использовании оборотных средств
16.1. Финансовое планирование на предприятии. Финансовый менеджмент
Финансы — это экономические отношения, возникающие в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования денежных доходов и накоплений у субъек-тов хозяйствования и государства.
Финансовые ресурсы — это совокупность фондов денеж-ных средств, находящихся в распоряжении государства, пред-приятий, организаций и учреждений (рис. 16.1).
Финансы предприятий, организаций и учреждений занима-ют в финансовой системе центральное место — именно в этой сфере формируется основная масса финансовых ресурсов страны 1рис. 16.2).
Страхование означает создание за счет денежных взносов участников целевого страхового фонда для возмещения воз-можного ущерба.
Государственные финансы — совокупность финансовых ресурсов государства и его предприятий, организаций и учреждений, которые используются для удовлетворения потреб-ностей общества 1оборона, социальные нужды и др.).
Финансовые ресурсы предприятий — денежные доходы и поступления, находящиеся в его распоряжении (рис. 16.2).
Рис. 16.2. Финансовые ресурсы предприятия
Финансовый механизм, или финансовый менеджмент,— это система управления финансами предприятия, направлен-ного на достижение его стратегических и тактических целей (рис. 16.3).
Рис 16.3. Система управления финансами предприятия
Структура и процесс функционирования системы финан-сового управления на предприятии представлены па рис. 16.4.
Рис. 16.4. Структура и процесс функционирования системы финансового управления на предприятии
16.2. Оперативное финансовое планирование
Оперативное финансовое планирование на предприятии включает:
• составление платежного календаря;
• составление (расчет) кассового плана;
• расчет потребности в краткосрочном кредите.
Составление платежного календаря заключается в опре-делении конкретной последовательности и сроков осуществ-ления всех расчетов, что позволяет своевременно перечислить платежи в бюджет, внебюджетные фонды и обеспечить финансирования нормальной хозяйственной деятельности предприятия.
Платежный календарь предприятия на месяц и квартал 200.. г. представлен в табл. 1б.1.
Таблица 16.1
Платежный календарь на ....... месяц, тыс. руб.
Кассовый план — это план оборота наличных денег через кас-су предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их поступлением и исполь-зованные (табл. 162).
Таблица 16.2
Кассовый план предприятия на 1 квартал 200.. г.