- •IV Планирование на предприятии
- •4.1 Общая концепция внутризаводского планирования в условиях рынка.
- •4.2 Система планов предприятия, их взаимосвязь.
- •4.3 Организация плановой работы на предприятии.
- •В качестве основных требований к разработке планов предполагается 8 принципов:
- •Методы планирования.
- •4.4 Производственные мощности, методика их определения и показатели использования.
- •Баланс имеет следующую форму:
- •4.5 Планирование производства и реализации продукции металлургического предприятия.
- •3. Расчет производственной мощности предприятия, цеха, участка подверженный ее сбалансированность с готовым объем производства.
- •Баланс имеет следующую форму:
- •4.6 Методы планирования трудовых показателей на металлургических предприятиях.
- •4.7 Методы планирования себестоимости продукции и пути их совершенствования.
- •Пороли в производственном процессе:
- •Статья калькуляции
- •Обще заводские расходы:
- •4.8 Методы планирования прибыли и рентабельности.
- •Методы планирования прибыли
- •1. Метод прямого счета.
- •2. Аналитический.
- •3.Планирование прибыли с учетом пороговых показателей (точка безубыточности) Планирование рентабельности производства
- •4.9 Бизнес-планирование: задачи, методика разработки.
- •Бизнес план разрабатывается:
- •Основные разделы бизнес-плана
Баланс имеет следующую форму:
1. Входная производственная мощность, т.е. это производственная мощность на конец предшествующего года.
2. Выходящая мощность. Бывает из-за ветхости и износа ОФ, реализации, и передачи на баланс других предприятий. Из-за изменения качества и ассортимента продукции.
3.Входящая производственная мощность.
Мн.г. – начало года; Мв – вводимая; Тв – время ввода мощности; Мвых – выходная; Твых –время когда ее вывели.
При расчете производственной мощности необходимо рассчитать плановый фонд времени работы.
Различают: календарный, номинальный, эффективный.
Баланс времени работы оборудования составляется для непрерывного и дискретного производства.
Для металлургического – непрерывного.
Для производственного персонала – дискретного.
Непрерывное производство – календарный фонд времени равен режимному фонду времени.
Согласно технологическому регламенту из режимного фонда времени вычитаем простой на ремонт и технологический простой, и получаем эффективный фонд времени.
При дискретном из календарного фонда времени вычитаем выходные, праздничные, перерывы м/у сменами и получаем режимный фонд времени. Из режимного фонда времени вычитаем простои на ремонт и тех. простои и получаем эффективный фонд времени.
Эффективный фонд времени всегда меньше при дискретном производстве. Для определения производственной мощности по предприятию строиться профиль производственных мощностей.
т .е. 3-й цех будет сдерживать производительность всего предприятия. Чтобы уровнять до 1-го необходимо разработать мероприятия, которое позволит увеличить производственную мощность хотя бы до 70.
Для 2-го мы можем либо снизить производительность, либо приобретать новое сырье.
Для выявления дальнейших резервов повышения производственных мощностей мы должны рассчитать следующие показатели.
1. Коэффициент экстенсивной нагрузки, который определяется отношением фактически отработанного времени к режимному.
2. Коэффициент интенсивности, который определяется отношением фактически доступной производственной мощности (паспортной).
3. Степень использования производственной мощности, т.е. отношение фактически выпущенной продукции к максимально возможной.
4.6 Методы планирования трудовых показателей на металлургических предприятиях.
Осн.задачей планирование трудовых показателей является выявление резервов роста производительности труда; установление потребности предприятия в персонале; определение ФЗП; определения необходимых соотношений темпов роста производительности и З/п.
Исходные данные для составления плана: произв-ая программа пред-я; меропр-я обеспечивающие рост произв-ти труда; нормы времени, нормы выработки и нормативы обслуживания агрегатов; формы системы з/пл.; положение премирований; отчетные данные за отчетный период.
а) количеством продукции, выпущенной за ед.времени одним рабочим
Пт=Q/Т или Пт=Q/Ч;
б) количеством времени, необходимым для выработки единицы продукции
Пт=Т/Q; ∆Пт=(Птпл–Птбаз)/Птбаз.
Методы расчета Пт:
1.Определяется расч. численность трудящихся исходя из планового объма производства и базовой произ-ти Чпл.рас=Qпл/Птбаз;
2.Расчет изменения численности под влиянием i-х факторов ±Ичi;
3.Расчет общего измен числ. под влиянием факторов: ±Ич=∑Ичi;
4.Расчет измен Пт под влиянием i-го фактора: ∆П=±Ичi/Чпл.рас±Ичi;
5.Расчет общего измен Пт: ∆П=±Ич/Чпл,где Чпл.расч.=Чпл±Ич – это плановая численность.
2. Планирование численности Численность персонала делится на ППП и НПП. ППП делится на управленческий персонал (руководители, специалисты, служащие и рабочие) и производственный персонал (основные и вспомогательные рабочие).
Различают численность: явочную (число работников ежесуточно присутствующих на рабочих местах); штатную (больше явочной на число работников на подмену); списочную (общее число работников):
Чсп=Чя*Ксп, Ксп=Ткал или Ксп=Тном/Тд.
Для планирования фонда раб.времени состав-ся баланс раб.вре-ни:
Ткал–вых.дн.–празд.=Тном–Тневых.=Тдейств.
Методы расчета численности:
1.По нормам времени: Чп=∑Нвр*Qпл/Тд*Квып.норм;
2. По нормам выработки: Чп=Qпл/Нвыр*Тд*Квып.норм;
3. По нормам обслуживания: Чп=QА*Счисло.смен*Ксп/Нобс,где QА-число агрегатов, Ксп=Тном/Тдейст - к-т сп-го состава, Нобс.– кол-во агрегатов, котор.может обсл-ть 1 человек; 4. По рабочим местам.
3. Планирование ФЗП: ФЗП = ФЗПосн+ФЗПдоп
Фонд осн.з/пл. – котор.получает работник за отраб.работу вкл-ет:
1.ЗП по тарифу (рабочий тариф за 100% выполнения норм);
2.Сдельный приработок за перевыполнения норм выработки;
3.З/пл. по тарифу и сд.выработок в сумме дают сдельный зароботок;
4.Доплаты: -за ноч.вр.;- за вечер.вр.;- за перераб.граф.;-премия (за допол.усилия в труде). Сумма всех вышеперечисл. оплат и есть основная з/пл..
Фонд дополнит.з/пл. – за неотраб.в производ-ве время: отпуска, выслуга лет, больнич., гос.обяз., донорск.дн…
Методы планирования ФЗП:
1. Исходя из ср.з/пл. и численности работников ППП:
а)ФЗПпл=ЗППППплхЧПППпл
б)ФЗПпл=ЗППППбазхУЗПппп(пл)хЧПППпл, где УЗПппп(пл)-индекс роста ср.з/пл.
2. Нормативный: ФЗПППпл=∑QjтпхНjтп, где Qjтп- объем товар.прод. по плану, Нjтп- норматив з/пл на 1 руб. товар.прод.
3. Индексный метод: имеет две разновид-ти –
а) На стабильно работающих предпр., где сущ-но не меняется производ-ые и эконом-ие показатели, ФЗП исчисл-ся:
1. Из прямой з/пл., котор. рас-ся по сдельным расценкам, тариф.ставкам и окладам. Прямая з/пл должна корректир-ся на инфляц-ый коэф-т.
2. Все прочие эллементы ФЗП по плану, котор.входят в состав часовой, днев. и годов.з/пл. объеденяются в так наз-ый коэф-т доплат з/пл. он показывает во сколько раз полный годовой ФЗП больше ФЗП прямой. Этот коэф-т обычно расч-ся на основе отчетных данных предпр.: ФЗПпл=ФЗПпрямой(пл)хУинфляции(пл)хКдополненияЗП
б) Если в плановом периоде существенно измен-ся объем пр-ва, а след-но и числ-ть, то ФЗП м.б. определен исходя из базового фонда з/пл, скорректир-ой на изменение численности ППП и ср.з/пл. ФЗПпл=ФЗПбазхУППП(пл)хУЗП(пл)
4. Исходя из планируемого хозрасчетного дохода: хозрасчетный доход – чистая прибыль плюс З/пл. ХД=Пч+ЗП, ФЗПпл=ФЗПбхУХД(пл)хКХД/ФЗП(пл), где КХД/ФЗП(пл) – к-т роста ХД по сравнению с ФЗП.
5. Расчет по эллементам: рас-ся отдельно по осн.з/пл. и по доп.з/пл.