2. Определение плана производства и обоснование производственной мощности

План производства типографии «Полиграф Принт» по изготовлению полиграфической продукции – художественной литературе определяется на основе баланса производства и потребления продукции. Объем потребностей определяется самим предприятием на основе предварительно выполненных маркетинговых исследований.

На основании исходных данных составляется баланс производства и потребления продукции.

Таблица 2.1 – Баланс производства и потребление продукции

№п/п	Ресурсы, тыс.шт.		Потребление (распределение),тыс. шт.
	Показатель	Количество	Показатель	Количество
1	Действующее производство	2961	Объем возможного потребления внутри страны	3664
2	Прирост выпуска за счет организации технического мероприятия (не более 9%)	237		-
3	Прирост выпуска за счет капитального строительства или расширения действующего производства	466		-
4	Итого:	3664		3664

Объем производства на действующем предприятии определен согласно пункта 4 исходных данных 2961 тыс.шт.

Прирост выпуска продукции за счет организованно технических мероприятий определен в размере 8% (взят ориентировочно).

Прирост выпуска продукции за счет капитального строительства определяется, как разница между потребностью в изделиях (п.3 таблицы 2.1) 3664 тыс. руб. и имеющимися источниками 2961×8%=237.

Производственная мощность предприятия, М, тыс. шт., определено по формуле (2.1):

(2.1)

где В_пр- прирост выпуска за счет капитального строительства (п.3 таблицы 2.1)

К_пм -коэффициент использования производственной мощности согласно исходных данных.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (2.1) получено:

тыс.шт.

Принимаю минимальную производственную мощность в объеме 3125 тыс. шт., согласно исходных данных .

3. Технико-экономическое обоснование варианта распределения капитальных вложений

3.1 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия.

Инвестиции, необходимые для строительства предприятия, складываются из основных фондов и нематериальных активов. Капиталовложения, К, тыс. руб., определяются на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений на одну тысячу изделий и проектной мощности определено по формуле:

К = К_УД · М (3.2)

где К_УД – удельное капитальное вложение на 1 тыс. изделий;

К_УД = 25 тыс., руб. ; известно из исходных данных.

М = 3125 тыс.шт.; рассчитана по формуле (2.1).

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.2) получено:

К = 25000×3125=78125 тыс.руб.

Проект строительства предприятия предполагает два варианта распределения капиталовложений. Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводятся к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. Для привидения капитальных затрат, К_т ,тыс.,руб., к одному моменту времени используется формула:

(3.3)

где К – капиталовложения соответствующего года; К = 78125 тыс., руб.; рассчитано по формуле (2.1);

Е – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал; Е = 0,11; [2];

t – срок строительства; t = 2 года, по первому варианту и t = 3 года, по второму варианту

Подстановкой значений в формулы (2.2) получается:

К_т1=78125·0,26·(1+0,11)^3-1+78125·0,43·(1+0,11)^3-2+78125·0,31·(1+0,11)^3-3=96258

К_т2=78125·0,46·(1+0,11)^2-1+78125·0,54·(1+0,11)^2-2=82078 тыс.,руб.

Для дальнейших расчетов принимается минимальное значение капиталовложения: К_т2 = 82078 тыс.,руб.