4.2 Расчет потребности в оборотном капитале.

Величина оборотного капитала определяется путем нормирования оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве и государственной продукции и последующим их суммированием.

Потребность в производственных запасах, Н_пз, тыс.,руб., определено по формуле (4.27)

(4.27)

где Р – однодневный расход сырья и материалов; определяется по формуле (4.28);

(4.28)

где С_м– сырье и материалы на одну тысячу изданий; известно из исходных данных.

М – производственная мощность определено по формуле (2.1);

ТДК – количество календарных дней в году; ТДК = 360 дней;

К_уд.м – удельный вес производственных запасов 0,78.,взято ориентировочно.

З – норма запаса по сырью в днях; З = 38 дней согласно исходных данных;

Подстановкой числовых значений в формулы (4.28) (4.27) получается:

Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве, Н_нп, руб., рассчитывается по формуле (4.29):

(4.29)

где Д_пц – длительность производственного цикла; 25 дней известно из исходных данных;

К_пз – коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве; К_пз = 0,61, известно из исходных данных;

Р –однодневный расход сырья и материалов; определен по формуле (4.28).

Подстановкой числовых значений в формулу (4.29) получается:

Норматив оборотных средств в готовой продукции, Н_гп,тыс., руб., рассчитывается по формуле (4.30):

Н_гп = Р_ср·З_гп (4.30)

где Р – среднедневной выпуск продукции по себестоимости продукции; определяется по формуле (4.31)

(4.31)

З_гп - норма оборотных средств в готовой продукции; З_гп = 8 дней; п.26, приложение А.

ТДК- количество календарных дней в году; ТДК = 360 дней;

С_п- полная себестоимость годового обьема определена в таблице 4.1

Подстановкой числовых значений в формулы (4.31) (4.30) получено:

Н_гп = 10360,5×8=82884тыс.,руб.

Необходимо определить общий норматив оборотных средств, Н_об, руб., по формуле (4.32):

(4.32)

Подстановкой числовых значений, рассчитанных ранее, в формулу (4.32) получается:

.

4.3 Расчет эффективности капитальных вложений

Эффективность капитальных вложений оценивается двумя показателями:

4.3.1 Показатель окупаемости капитальных вложений, Т_ок.год рассчитывается по формуле(4.33):

(4.33)

где П_с. – первоначальная стоимость основных фондов; рассчитана по формуле (4.22);

С_на – стоимость нематериальных активов; рассчитана по формуле (4.34);

(4.34)

К_т – капитальное вложение; определено по формуле (3.3)

Н_об – стоимость оборотного капитала,; рассчитана по формуле (4.32);

0,045 – коэффициент нематериальных активов (взят ориентировочно)

П - прибыль,тыс., руб., рассчитана по формуле (4.35).

(4.35)

В – выручка от реализации продукции;тыс.руб. определена по формуле (4.36)

(4.36)

Ц - расчетная цена издания; руб., определена по формуле (4.37)

(4.37)

З_ед –затраты на единицу продукции определено в таблице 4.1

1,05-прибыль на одно издание(взят ориентировочно)

Подстановкой числовых значений, в формулы (4.37) ,(4.36), (4.35), (4.34), (4.33) получается:

4.3.2 Показатель абсолютной экономической эффективности, Э, является обратным показателем срока окупаемости и рассчитывается по формуле:

(2.38)

Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.38) получено: