5. Вопрос: Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки.

В процессе вычисления тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, которые связаны с развитием риска. Главная статья этих надбавок - расходы на ведение дела. Они включают расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. В связи с постоянным изменением множества факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, нельзя дать общие рекомендации по нормированию этих расходов.

На ведение дела существуют:

1. переменные расходы, которые могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Они изменяются пропорционально степени занятости персонала в данной страховой организации;

2. постоянные расходы, которые не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования;

3. относительно постоянные расходы, которые не подвержены колебаниям в страховой деятельности, другими словами, они не зависят о степени занятости персонала в определенной страховой организации. И величина связана с квалификацией работников страхового общества. Именно это заставляет страховое общество стремиться к постоянном повышению квалификации своих служащих и страховых агентов. Однако необходимо учитывать, что удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал.

Расходы на ведение дела могут быть классифицированы следующим образом:

1. управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Они могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Большая их часть зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. В калькуляционных расчетах нужно уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характеристик;

2. аквизиционные расходы представляют собой производственные расходы страхового общества, которые связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов;

3. организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и относятся к активам страховщика, потому что являются инвестициями;

4. ликвидационные расходы представляют собой расходы по ликвидации ущерба, который был причинен страховым случаем. Сюда относятся расходы на оплату труда ликвидаторам, понятым, судебные издержки, расходы по выплате страхового возмещения и почтово-телеграфные расходы;

5. инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. К ним относятся расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, справок, ведомостей и т. д.).

6. Вопрос: Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются по «Методике расчета тарифных ставок», утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8 июня 1993г.

На основании данной методике брутто-ставка определяется по формуле

Тб = Тс +Н,

Где Тб – брутто-ставка; Тс - нетто-ставка; Н – нагрузка,

Нетто-ставка совокупная состоит из двух составляющих: нетто-ставки основной и нетто-ставки рисковой.