По способу предоставления кредита

1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

2. Синдицированный.

По времени и технике погашения кредита

1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Принципы банковского кредитования

1. принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

2. принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

3. принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;

4. принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);

5. принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

6. принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы): принцип целевого использования кредита; принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

• тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;

• проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

Пример 5

Компания ведет переговоры с тремя банками: А, Б, В. Необходимо выбрать банк, у которого условия предоставления кредита на 6 месяцев, самые выгодные, с точки зрения расходов по кредиту.

Банк А: процент по кредиту- 15% годовых, проценты погашаются одновременно с возвратом суммы основного долга. Кредит погашается ежемесячно равными долями, начиная со второго месяц. Комиссия банка за открытие ссудного счета 3000 руб.

Банк Б: процент по кредиту- 14,75% годовых, выплата процентов ежемесячно. Кредит погашается в конце срока. Комиссия банка за открытие ссудного счета 3000 руб.

Банк В: процент по кредиту- 14,2% годовых, выплата процентов за весь период в момент выдачи кредита. Кредит погашается в конце срока. Комиссия банка за открытие ссудного счета 3000 руб.

Таблица 4.3. Расчет платежа Банк А

Дата операции	Получен кредит	Погашение кредита	Остаток задолженности	Кол-во дней	Процент	Выплаты
01.01.2009	1 000 000,00	-	1 000 000,00	31	12 739,73
01.02.2009	-	166 666,67	833 333,33	28	9 589,04	179 406,39
01.03.2009	-	166 666,67	666 666,67	31	8 493,15	176 255,71
01.04.2009	-	166 666,67	500 000,00	30	6 164,38	175 159,82
01.05.2009	-	166 666,67	333 333,33	31	4 246,58	172 831,05
01.06.2009	-	166 666,67	166 666,67	30	2 054,79	170 913,24
01.07.2009	-	166 666,67	-	0	-	168 721,46
Всего	-	1 000 000,00	3 500 000,00	181,00	43 287,67	1 043 287,67

Таблица 4.4.. Расчет платежа Банк Б

Дата операции	Получен кредит	Погашение кредита	Остаток задолженности	Кол-во дней	Процент	Общие выплаты
01.01.2009	1 000 000,00	-	1 000 000,00	31	12 527,40	-
01.02.2009	-	-	1 000 000,00	28	11 315,07	12 527,40
01.03.2009	-	-	1 000 000,00	31	12 527,40	11 315,07
01.04.2009	-	-	1 000 000,00	30	12 123,29	12 527,40
01.05.2009	-	-	1 000 000,00	31	12 527,40	12 123,29
01.06.2009	-	-	1 000 000,00	30	12 123,29	12 527,40
01.07.2009	-	1 000 000,00	-	0	-	1 012 123,29
Всего	-	1 000 000,00	6 000 000,00	181,00	73 143,84	1 073 143,84

Таблица 4.5. Расчет платежа Банк В

Дата операции	Получен кредит	Погашение кредита	Остаток задолженности	Кол-во дней	Процент	Общие выплаты
01.01.2009	1 000 000,00	-	1 000 000,00	31	11 736,07	-
01.02.2009	-	-	1 000 000,00	28	11 736,07	11 736,07
01.03.2009	-	-	1 000 000,00	31	11 736,07	11 736,07
01.04.2009	-	-	1 000 000,00	30	11 736,07	11 736,07
01.05.2009	-	-	1 000 000,00	31	11 736,07	11 736,07
01.06.2009	-	-	1 000 000,00	30	11 736,07	11 736,07
01.07.2009	-	1 000 000,00	-	0	-	1 011 736,07
Всего	-	1 000 000,00	6 000 000,00	181,00	70 416,44	1 070 416,44

Поскольку комиссия по открытию расчетного счета у трех банков имеет одинаковый размер, то общая сумма расходов по кредиту будет минимальной у Банка А, несмотря на то, что ставка по кредиту максимальна.