Расчеты к журналу регистрации хозяйственных операций

Расчет по авансовому отчету

1.Расчет проживания и суточных:

-проживание – 3100руб. *10дней (с 8 по 17.11) =31000руб.

-суточные – 2000руб.*12дней (с 07 по 18.11)= 24000руб.

2.Выделение НДС:

-авиабилет – 5000*15,25%=763 руб.

-ж/д билет - 2500*15,25%=381 руб.

-проживание – 31000*15,25%=4728руб.

3.Всего НДС – 763+381+4728=5872руб.

4.Всего расходы – 31000+24000+5000+2500= 62500руб.

5.Общехозяйственные расходы – 62500-5872=56628 руб.

Расчет амортизационных отчислений основных средств, нематериальных активов

Цеха, виды основных средств	Первона-чальная стоимость	Аморти-зация основных средств	Остато-чная сто-имость	Метод начисле-ния амо-ртизации	Срок поле-зного испо-льзо-вания	Норма амортизации		Сумма амортизации
						расчет	%	по объ-екту	по цеху
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основные средства
1.Основной цех:									49200
1.1.здания	5000000	200000	4800000	линейный	100	1/100*100	0,08	3840
1.2.оборудо-вание	2000000	320000	1680000	нелинейный	9	2/9*100	2,7	45360
1.3.итого	7000000	520000	6480000	х	х	х			49200
1.2.Заводо-управление									16800
2.1.здания	4000000	100000	3900000	линейный	110	1/110*100	0,08	3120
2.2.оборудо-вание	480000	120000	360000	линейный	6	1/6*100	3,8	13680
2.3.итого	4480000	220000	4260000	х	х	х			16800
Всего	х	х	х	х	х	х			66000
2.Нематери-альные активы	1400000	117734	1282266	нелиней-ный	5	1/5*100	5,6	71807	71807

Распределение расходов основного цеха и заводоуправления

Продукция	Балансовый счет	База распределения			Процент распределения	Основной цех			Заводоуправление
		Основные материалы	Основ-ная зар-плата	Итого		Сумма	Бухгалтерская проводка		Сумма	Бухгалтерская проводка
							Д	К		Д	К
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
А	20-1	1300000	1200000	2500000	69,44	908136	20-1	25	648663	20-1	26
Б	20-2	700000	400000	1100000	30,56	399664	20-2	25	285472	20-1	26
Итого		2000000	1600000	360000	100	1307800			934135