- •3.Задача №1.
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •4.Задача №2.
- •4.1.Оборотная ведомость оао «Полярная звезда» на 1 ноября 2011г.
- •4.2.Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Расчеты к журналу регистрации хозяйственных операций
- •Распределение расходов основного цеха и заводоуправления
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции, выпущенной из производства на склад
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции покупателям
- •4.3.Схемы синтетических и аналитических счетов за ноябрь 2011г. Счет 01 «Основные средства»
- •Счет 02 «Амортизация основных средств»
- •Счет 04 «Нематериальные активы»
- •Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
- •Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «Материалы»
- •Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счет 20-1 «Основное производство (продукция а)»
- •Счет 20-2 «Основное производство (продукция б)»
- •Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 45 «Товары отгруженные»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 52 «Валютный счет»
- •Счет 55 «Специальный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка»
- •Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам банка»
- •Счет 68»Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
- •Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
- •Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- •Счет 75 «Расчеты с учредителями»
- •Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет 80 «Уставный капитал»
- •Счет 82 «Резервный капитал»
- •Счет 83 «Добавочный капитал»
- •Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
- •Счет 90 «Продажи»
- •Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
- •Счет 99 «Прибыли и убытки»
- •4.4. Оборотная ведомость
- •4.5.Баланс
- •Список использованной литературы
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
С-до на 01.11. |
0 |
|
|
|
23 |
8500000 |
24 |
8500000 |
|
Обороты |
8500000 |
Обороты |
8500000 |
|
С-до на 01.12. |
0 |
|
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
3800000 |
|
15 |
300000 |
14 |
1000000 |
|
Обороты |
300000 |
Обороты |
1000000 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
4500000 |
|
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам банка»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
4000000 |
|
33 |
1000000 |
14 |
3000000 |
|
Обороты |
1000000 |
Обороты |
3000000 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
6000000 |
|
Счет 68»Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
104888 |
|
15 |
250000 |
5 |
250000 |
|
33 |
768378 |
27 |
1296250 |
|
33 |
224710 |
29 |
224710 |
|
32 |
527872 |
34 |
11685 |
|
Обороты |
1770960 |
Обороты |
1782645 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
116573 |
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
419000 |
|
15 |
40000 |
2 |
714000 |
|
|
|
18 |
6300 |
|
Обороты |
40000 |
Обороты |
720300 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
1099300 |
|
Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
С-до на 01.11. |
815000 |
|
5 |
313000 |
1 |
2100000 |
|
7 |
20000 |
|
|
|
8 |
795000 |
|
|
|
Обороты |
1128000 |
Обороты |
2100000 |
|
|
|
С-до на 01.12. |
1787000 |
|