5. Пример расчета сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

По варианту №2 «Методических рекомендаций по выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансовое планирование и бюджетирование».

В соответствии с приложением 2 и 6 определяем объём ремонтных работ в ремонтных единицах, стоимость запасных частей, стоимость оборудования и его амортизацию. Расчёты сводятся в таблицу 11.

Таблица 11

Расчет объема ремонтных работ, стоимости запасных частей и амортизация оборудования

№ п/п	Марка станков	Число единиц	Катего-рия ремонт-ной сложнос-ти	Число осмост-ров	Число малых ремон-тов	Число средних ремон-тов	Стои-мость запас-ных частей т.р.	Стои-мость обо-рудо-вания т.р.	Амор-тиза- ция (14%)
1.	РС-9	1	13	3	1		2,6	200
2.	ПН18-1	1	10	3	1		1,98	210
3.	СР6-9	1	20	3	1		3,0	200
4.	МОП-3	1	17	3	1		3,45	250
5.	СВПГ-2	1	8	3	1		2,0	140
6.	АКДА-4938-1	1	12	3	1		1,8	210
7.	СФ6-1	1	5	3		1	1,0	150
8.	Ц6-2	1	6	3	1		1,80	220
9.	ШОТ-1	1	18	3	1		3,60	170
10.	СФ-1	1	6	3		1	1,0	200
11.	ШлПС-5П	1	6	3	1		1,5	300
12.	ШлПС-В-2	1	5	3	1		1,25	270
13.	ЦДК-4	1	10	3	1		2,0	230
14.	ФС-1	1	5	3		1	1,5	170
15.	ШПА-1	1	18	3	1		3,24	180
16.	ЦПА	1	15	3	1		2,7	180
17.	ШлДБ-У	1	12	3	1		1,2	210
18.	СВА-2	1	9	3	1		1,62	130
19.	ЦФ-2	1	8	3	1		1,6	170
20.	СТВП	1	10	3	1		2,5	190
21.	МШП-3	1	11	3	1		2,2	190
22.	Вайма сборочная	1	-	-			-	100
23.	Итого:		227				43,49	4270	597,8

Нормативы трудозатрат на одну ремонтную единицу составляют: - на осмотр – 3,36 часа - на малый ремонт – 7,2 часа

- на средний ремонт – 16,8 часа

Трудозатраты на проведение осмотров составляют:

227×3,36=762,72 часа.

Число осмотров в год – 3, тогда общие трудозатраты на осмотр составляют:

762,72×3=2288,16 часа.

Трудозатраты на проведение малых ремонтов составляют: объём ремонтных работ в ремонтных единицах малого ремонта

227-(5+5+6)=211

средние ремонты

Трудозатраты на проведение малых ремонты будут равны:

211×7,2=1519,2 часа.

Трудозатраты на проведение средних ремонтов: 16,8×16=268,8 часа.

Общие трудозатраты на проведение осмотров и ремонтов составят: Σt=2286,16+1519,2+268,8=4074,16 часа.

Ремонтные работы тарифицируются по VI разделу с тарифным коэффициентом 1,81, часовая тарифная ставка первого разряда 52 рубля. Часовая тарифная ставка VI разряда составит 52×1,81=94,12 рубля.

Затраты на оплату ремонтных работ составят:

4074,16 × 0,09412=3834,6 т.р.

Дополнительная заработная плата составляет 40% и она будет равна: 3834,6 0,4=1533,8 т.р.

Начисление на заработную плату 26% и их сумма будет равна:

(3836,6+1533,8)0,26=1396,3

Общая сумма на оплату труда с начислениями составит:

3836,6+1533,8+1396,3=6766,7 т.р.

Условно можно принять расходы в сумме – на содержание оборудования – 1000 т.р., на содержание и эксплуатацию транспорта – 1500,0 т.р., износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента – 2000,0 т.р., прочие расходы – 1300 т.р.. Текущий ремонт оборудования включает оплату труда и стоимость запасных частей. Составим смету затрат на содержание и эксплуатацию оборудования (табл. 12).

Таблица 12