28. Кредит: понятие, функции, виды.

В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находится в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Деньги, как и любой другой товар, продаются и покупаются. Процесс купли-продажи денег получил специфическое название — кредит. Латинское слово «crednjum» имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает «доверяю», «верю»; а с другой,, переводится как «долг» или «ссуда».

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности чаще всего с выплатой процентных денег за пользование ссудой.

Необходимость кредита обусловлена тем, что современное производство постоянно нуждается в привлечении заемных средств и переливе из одних отраслей экономики в др. В процессе кругооборота капитала происходит высвобождение временно свободных денежных средств в различны сферах экономики, кот. Образует ссудный капитал в денежной форме и является источником кредита. Временно свободные денежные средства перераспределяются в процессе кредитования туда, где в них ощущается нехватка.

При анализе сущности кредита выделяют следующие элементы: 1) субъект (кредитор и заемщик); 2) объект (ссуженная стоимость или ссудный капитал).

Принципы кредита:

1) возвратность. означает, что кредит должен быть возвращен.

2) платность. Принцип платности означает, что за взятые в кредит деньги, надо платить процент. Платность заставляет заемщика эффективное использовать заемные средства.

3) срочность. Принцип срочности заключается в том, что кредит должен быть возвращен в строго определенные сроки. Соблюдение этого принципа — важное условие функционирования банков и самой кредитной системы

4) обеспеченность. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом. обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, организаций и населения осуществляется при строгом соблюдении этих основных принципов».

К принципами кредитования относится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях. Дифференцированный подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании. Прежде чем предоставить кредиту тщательно изучается финансовое состояние заемщика, с тем чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в установленные сроки.

Роль кредита и кредитных отношений лучше всего выражают функции кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая.

1. Перераспределительная функция заключается в том, что ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые испытывают потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга. В развитых странах доля кредитных ресурсов в источниках финансирования деятельности предприятий составляет 30—50 %. Перераспределительная функция обеспечивает возможность мобилизации капиталов для реализации крупных проектов, недоступных для ограниченных ресурсов отдельных фирм.

2. Эмиссионная функция кредита выражается в том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги. Банки выступают в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики.

3. Содержание контрольной функции заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно изучает кредитоспособность неплатежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок. Предоставив ссуду, банк своими методами контролирует финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования экономики. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудного капитала, облегчая или затрудняя получение ссуд.

4. Кредитное регулирование экономики — совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.

Кредит также способствует сокращению издержек обращения вследствие замещения наличных денег в обращении кредитными деньгами (векселями, чеками).

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. В современных условиях основными формами кредита являются: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный.

1) государственный – займы денежный средств у частного сектора в пользу государства, в данном случае заемщиком является государство, а кредиторами юрид. и физич. лица. Государство выдает кредиторам государственные ценные бумаги (облигации, казначейские билеты), кредиторы могут получить свои денежные средства в определенной сумме, в определенный срок, с определенным доходом;

2) банковский - кредит, предоставляемый в денежной форме кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предприятиям, организациям, населению и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности банковский кредит является основной формой кредита.

3) потребительский – предоставляется потребителям товаров и услуг и используется для удовлетворения потребительских нужд, на срок до 3 лет при покупке потребительских товаров длительного пользования.

4) коммерческий – предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям;

5) ипотечный – предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости для приобретения или строительства жилья или покупки земли.

6) Международный кредит включает в себя кредитные отношения между государством и международными финансовыми организациями, а также между национальными фирмами и зарубежными банками и другими финансовыми институтами.

По срокам выделяют:

1) краткосрочный – выдается на срок менее 1 года, предназначен для формирования оборотных средств предприятия;

2) долгосрочный – предоставляется на срок более 1 года, используется в качестве инвестиционного капитала.

Источники ссудного капитала:

а) амортизационные отчисления – начисляются ежемесячно или ежеквартально, расходуются периодически или единовременно, поэтому значительная часть амортизационного фонда выступает в качестве временно свободных денежных средств;

б) часть прибыли предприятий, предназначенная для развития производства и накапливаемая в течение длительного периода времени до определенной величины;

в) денежные доходы и сбережения всех слоев населения;

г) денежные накопления и доходы государства от различных видов его коммерческой деятельности, а также положительное сальдо бюджетов всех уровней.